EDINET閲覧(提出)サイト(https://disclosure.edinet-fsa.go.jp/)をもとに上場企業サーチ作成

本ページはEDINETに提出された開示情報を上場企業サーチが加工/編集したものであり、記載された情報の正確性および完全性について上場企業サーチは一切の保証を行いません。本ページの情報を利用する際は自己の責任で判断頂き、意思決定に際しては適宜EDINETや提出会社が公開するオリジナルを参照する様にしてください。本ページの情報に基づいて被ったいかなる損害についても一切責任を負いません。

【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2021年2月12日

【四半期会計期間】

第95期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)

【会社名】

株式会社 イチケン

【英訳名】

ICHIKEN Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長 長谷川 博之

【本店の所在の場所】

東京都港区芝浦一丁目1番1号

【電話番号】

03(5931)5642

【事務連絡者氏名】

財務経理部長  湯浅 史朗

【最寄りの連絡場所】

東京都港区芝浦一丁目1番1号

【電話番号】

03(5931)5642

【事務連絡者氏名】

財務経理部長  湯浅 史朗

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

E00117 18470 株式会社 イチケン ICHIKEN Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CNS 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E00117-000 2020-10-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2019-10-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2019-04-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2019-04-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q3r_E00117-000:CTEReportableSegmentsMember E00117-000 2019-04-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q3r_E00117-000:CNSReportableSegmentsMember E00117-000 2019-04-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00117-000 2019-04-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E00117-000:CTEReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E00117-000:CNSReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E00117-000 2021-02-12 E00117-000 2020-12-31 E00117-000 2020-04-01 2020-12-31 E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E00117-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00117-000 2021-02-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00117-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

回次

第94期

第3四半期

累計期間

第95期

第3四半期

累計期間

第94期

会計期間

自 2019年4月1日

至 2019年12月31日

自 2020年4月1日

至 2020年12月31日

自 2019年4月1日

至 2020年3月31日

売上高

(百万円)

60,771

69,549

86,513

経常利益

(百万円)

3,207

4,172

4,241

四半期(当期)純利益

(百万円)

2,204

2,842

2,915

持分法を適用した場合の

投資利益

(百万円)

資本金

(百万円)

4,327

4,327

4,327

発行済株式総数

(千株)

7,278

7,278

7,278

純資産額

(百万円)

21,380

24,175

21,880

総資産額

(百万円)

50,438

57,929

52,717

1株当たり四半期(当期)

純利益

(円)

304.06

391.83

402.06

潜在株式調整後1株当たり

四半期(当期)純利益

(円)

302.57

390.11

400.14

1株当たり配当額

(円)

90.00

自己資本比率

(%)

42.3

41.7

41.5

 

回次

第94期

第3四半期

会計期間

第95期

第3四半期

会計期間

会計期間

自 2019年10月1日

至 2019年12月31日

自 2020年10月1日

至 2020年12月31日

1株当たり四半期純利益

(円)

104.85

179.66

(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成していないので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載していない。

2.売上高には、消費税等は含まれていない。

3.第94期の1株当たり配当額には、創立90周年記念配当10円を含んでいる。

2【事業の内容】

当第3四半期累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はない。また、主要な関係会社に異動はない。

第2【事業の状況】

(注)「第2 事業の状況」における各事項の記載については、消費税等抜きの金額で表示しております。

1【事業等のリスク】

当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症による事業への影響については、引き続き感染拡大防止策等に取り組みながら、今後も状況を注視してまいります。

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 財政状態及び経営成績の状況

当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、企業収益が大幅に減少するとともに、個人消費も大きく落ち込みました。段階的な経済活動の再開により、一部に改善の兆しも見られましたが、再び感染拡大に転じ、近時においては緊急事態宣言が再発出されるなど、先行き不透明な状況が続いております。また世界経済におきましても、新型コロナウイルス感染症の影響により、急速かつ大幅に悪化しており、感染拡大の収束時期の見通しは立っておらず、極めて厳しい状況が続くと見込まれます。

建設業界におきましても、新型コロナウイルス感染拡大の影響による経済活動の抑制から、受注競争の激化に加え、労務費の高騰や建設資材の価格上昇も懸念され、依然として予断を許さない経営環境が続いております。

このような状況のなか、当社は、新型コロナウイルス感染症予防・拡大防止対策の取り組みを継続し、事業活動を行ってまいりました。従前から培ってきたコア事業である「商業施設」建築のノウハウや企画・提案力を生かし、店舗等の新築・内改装工事の建設需要に対して積極的な受注活動を行い、また、マンション、物流施設、医療・福祉施設等、幅広い民間事業者の建設需要にも取り組んでまいりました。

この結果、当第3四半期累計期間の経営成績につきましては、売上高は695億4千9百万円(前年同期比 14.4%増)となりました。

損益につきましては、完成工事高の増加や利益率の改善などにより完成工事総利益が増加したことから、営業利益は42億1千7百万円(前年同期比 31.1%増)、経常利益は41億7千2百万円(前年同期比 30.1%増)、四半期純利益は28億4千2百万円(前年同期比 28.9%増)となりました。

セグメントの経営成績は、以下のとおりであります。

(建設事業)

受注高は584億5千9百万円(前年同期比 15.1%減)となりました。完成工事高は690億8百万円(前年同期比 14.5%増)、次期への繰越工事高は659億4千3百万円(前年同期比 14.8%減)となりました。そして、セグメント利益は56億6千9百万円(前年同期比 28.4%増)となりました。

(不動産事業)

不動産事業売上高は5億4千1百万円(前年同期比 8.0%増)、セグメント損失は9千7百万円(前年同期は1億1千2百万円のセグメント利益)となりました。

(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(4) 研究開発活動

建設事業及び不動産事業において、重要な研究開発活動は行われておりません。

 

3【経営上の重要な契約等】

当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

22,240,000

22,240,000

 

②【発行済株式】

種類

第3四半期

会計期間末現在発行数(株)

(2020年12月31日)

提出日現在発行数(株)

(2021年2月12日)

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

7,278,400

7,278,400

東京証券取引所

(市場第一部)

単元株式数

100株

7,278,400

7,278,400

(注)提出日現在発行数には、2021年2月1日以降の新株予約権の行使により発行されたものは含まれていない。

 

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項なし。

 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項なし。

 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項なし。

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
総数増減数

(株)

発行済株式

総数残高

(株)

資本金増減額

(千円)

資本金残高

(千円)

資本準備金増減額(千円)

資本準備金

残高(千円)

2020年10月1日~

2020年12月31日

7,278,400

4,327,202

212,134

 

(5)【大株主の状況】

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はない。

(6)【議決権の状況】

当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容を確認していないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿により記載している。

①【発行済株式】

 

 

 

 

2020年12月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

 

議決権制限株式(自己株式等)

 

議決権制限株式(その他)

 

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

24,000

完全議決権株式(その他)

普通株式

7,228,900

72,289

単元未満株式

普通株式

25,500

1単元(100株)

未満の株式

発行済株式総数

 

7,278,400

総株主の議決権

 

72,289

(注)1.完全議決権株式(自己株式等)欄は、全て当社保有の自己株式である。

2.完全議決権株式(その他)欄には、証券保管振替機構名義の株式200株(議決権の数2個)が含まれている。

3.単元未満株式には、当社保有の自己株式37株が含まれている。

②【自己株式等】

 

 

 

 

2020年12月31日現在

所有者の氏名

又は名称

所有者の住所

自己名義

所有株式数

(株)

他人名義

所有株式数

(株)

所有株式数

の合計

(株)

発行済株式総数に対する所有株式数の割合(%)

株式会社イチケン

東京都港区芝浦

1-1-1

24,000

24,000

0.33

24,000

24,000

0.33

(注) 当第3四半期会計期間末の自己株式数は、24,215株である。

2【役員の状況】

該当事項なし。

第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載している。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けている。

3.四半期連結財務諸表について

当社は、子会社がないので、四半期連結財務諸表を作成していない。

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金預金

12,153

11,871

受取手形・完成工事未収入金

26,320

27,701

電子記録債権

265

※4 3,524

販売用不動産

2,385

2,365

未成工事支出金

1,517

2,621

その他

506

344

貸倒引当金

5

5

流動資産合計

43,144

48,424

固定資産

 

 

有形固定資産

6,695

6,615

無形固定資産

156

120

投資その他の資産

 

 

その他

2,854

2,905

貸倒引当金

133

135

投資その他の資産合計

2,721

2,770

固定資産合計

9,573

9,505

資産合計

52,717

57,929

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金

19,056

13,844

電子記録債務

3,321

短期借入金

2,311

5,214

未払法人税等

760

643

未成工事受入金

1,569

2,575

完成工事補償引当金

343

220

工事損失引当金

119

31

賞与引当金

421

102

その他

625

1,235

流動負債合計

25,206

27,188

固定負債

 

 

長期借入金

3,867

4,704

退職給付引当金

1,391

1,466

その他

372

394

固定負債合計

5,631

6,565

負債合計

30,837

33,754

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,327

4,327

資本剰余金

212

212

利益剰余金

17,097

19,287

自己株式

25

25

株主資本合計

21,611

23,800

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

241

347

評価・換算差額等合計

241

347

新株予約権

27

27

純資産合計

21,880

24,175

負債純資産合計

52,717

57,929

 

(2)【四半期損益計算書】

【第3四半期累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年12月31日)

売上高

60,771

69,549

売上原価

55,512

63,065

売上総利益

5,258

6,484

販売費及び一般管理費

2,041

2,267

営業利益

3,216

4,217

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

23

24

還付加算金

13

0

貸倒引当金戻入額

2

その他

8

8

営業外収益合計

47

34

営業外費用

 

 

支払利息

40

64

支払手数料

7

7

その他

8

6

営業外費用合計

57

78

経常利益

3,207

4,172

税引前四半期純利益

3,207

4,172

法人税、住民税及び事業税

885

1,252

法人税等調整額

117

77

法人税等合計

1,002

1,329

四半期純利益

2,204

2,842

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

1.偶発債務

分譲マンション手付金の前金保証に対する連帯保証

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

和田興産㈱

186百万円

 

303百万円

㈱日商エステム

 

167

㈱マリモ

 

32

186

 

503

 

2.受取手形割引高

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

受取手形割引高

1,635百万円

-百万円

 

.貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行8行と当座貸越契約を、取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結している。

当第3四半期会計期間末におけるこれらの契約に係る借入未実行残高等は次のとおりである。

なお、貸出コミットメント契約については、以下の財務制限条項が付されている。

①事業年度の末日における貸借対照表の自己資本の合計金額を直前の事業年度の末日における貸借対照表の自己資本の合計金額の75%以上に維持すること。

②事業年度における損益計算書の経常利益が損失とならないこと。

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

当座貸越極度額及び
貸出コミットメントの総額

12,650百万円

11,250百万円

借入実行残高

1,252

4,100

差引額

11,397

7,150

 

※4.四半期会計期間末日電子記録債権

四半期会計期間末日電子記録債権の会計処理については、決済日をもって決済処理している。

なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日電子記録債権が四半期会計期間末日残高に含まれている。

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2020年12月31日)

電子記録債権

-百万円

1,124百万円

 

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりである。

 

前第3四半期累計期間

(自  2019年4月1日

至  2019年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年12月31日)

減価償却費

120百万円

167百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年6月26日

定時株主総会

普通株式

579

80.00

2019年3月31日

2019年6月27日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月26日

定時株主総会

普通株式

652

90.00

2020年3月31日

2020年6月29日

利益剰余金

(注)1株当たり配当額の内訳 普通配当80.00円 記念配当10.00円

 

(持分法損益等)

該当事項なし。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

建設事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

60,269

501

60,771

60,771

セグメント間の内部売上高又は振替高

60,269

501

60,771

60,771

セグメント利益

4,416

112

4,529

1,312

3,216

(注)1.セグメント利益の調整額△1,312百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費である。

2.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 

Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期損益

計算書計上額

(注)2

 

建設事業

不動産事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

69,008

541

69,549

69,549

セグメント間の内部売上高又は振替高

69,008

541

69,549

69,549

セグメント利益又は損失(△)

5,669

97

5,571

1,354

4,217

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,354百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれている。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費である。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っている。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

 

前第3四半期累計期間

(自 2019年4月1日

至 2019年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益(円)

304.06

391.83

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(百万円)

2,204

2,842

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る四半期純利益(百万円)

2,204

2,842

普通株式の期中平均株式数(千株)

7,251

7,254

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

302.57

390.11

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

35

31

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項なし。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項なし。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項なし。

 

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

 

 

2021年2月8日

株式会社イチケン

 

 

取締役会 御中

 

 

 

 

有限責任監査法人トーマツ

 

 

東 京 事 務 所

 

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

鈴木登樹男

 

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

菊地 徹

 

 

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イチケンの2020年4月1日から2021年3月31日までの第95期事業年度の第3四半期会計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社イチケンの2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適当であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・  四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

 

 

以 上

 

(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

E00117-000 2021-02-12