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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2020年8月7日

【四半期会計期間】

第61期第1四半期(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

【会社名】

フジッコ株式会社

【英訳名】

FUJICCO  CO.,  LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長   福 井 正 一

【本店の所在の場所】

神戸市中央区港島中町6丁目13番地4

【電話番号】

078(303)5911(代表)

【事務連絡者氏名】

常務取締役   山 田 勝 重

【最寄りの連絡場所】

神戸市中央区港島中町6丁目13番地4

【電話番号】

078(303)5251

【事務連絡者氏名】

経理部長   倉 谷 光 彦 

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

 

 

 

 

 

 

E00481 29080 フジッコ株式会社 FUJICCO CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-04-01 2020-06-30 Q1 2021-03-31 2019-04-01 2019-06-30 2020-03-31 1 false false false E00481-000 2020-08-07 E00481-000 2019-04-01 2019-06-30 E00481-000 2019-04-01 2020-03-31 E00481-000 2020-04-01 2020-06-30 E00481-000 2019-06-30 E00481-000 2020-03-31 E00481-000 2020-06-30 E00481-000 2020-08-07 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00481-000 2020-06-30 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

第一部 【企業情報】

 

第1 【企業の概況】

 

1 【主要な経営指標等の推移】

 

回次

第60期
第1四半期
連結累計期間

第61期
第1四半期
連結累計期間

第60期

会計期間

自 2019年4月1日
至 2019年6月30日

自 2020年4月1日
至 2020年6月30日

自 2019年4月1日
至 2020年3月31日

売上高

(百万円)

15,563

15,487

66,171

経常利益

(百万円)

1,061

1,088

4,838

親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益

(百万円)

680

729

3,100

四半期包括利益又は包括利益

(百万円)

685

910

2,572

純資産額

(百万円)

67,053

68,656

68,376

総資産額

(百万円)

78,599

80,581

81,068

1株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

22.73

24.35

103.58

潜在株式調整後1株当たり
四半期(当期)純利益金額

(円)

22.72

103.53

自己資本比率

(%)

85.2

85.2

84.3

 

(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

 2 売上高には、消費税等は含まれておりません。

3 1株当たり四半期(当期)純利益金額の算定の基礎となる普通株式の期中平均株式数については「株式給付信託(J-ESOP)導入において設定した資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)」が保有する当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

4 第61期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2 【事業の内容】

当第1四半期連結累計期間において、当グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

 

 

第2 【事業の状況】

 

1 【事業等のリスク】

当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

 

2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)経営成績の分析

当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により、経済・社会活動が大きく制限され、雇用環境の悪化、個人消費の冷え込み等、極めて厳しい状況となりました。

食品業界におきましては、新型コロナウイルスの感染拡大防止のための外出自粛や飲食店に対する営業時間の短縮要請等により、中食、内食需要が拡大するなど消費行動が大きく変化しました。

このような環境の中、当グループにおきましては、従業員の安全に配慮しながら、食品メーカーとして製品の安定供給に努めました。また、2020年4月よりスタートしたゆるやかな事業部制の下、コア事業本部と開発本部の連携強化により新たな成長の芽づくりに注力するとともに、不確実な時代において収益を確保しうる構造改革に着手しました。

売上高は、ヨーグルト製品、惣菜製品が前年実績を上回りましたが、豆製品、昆布製品、デザート製品が前年実績を下回ったことから、154億87百万円(前年同四半期比0.5%減)となりました。

利益面では、販管費率は上昇したものの売上原価率が改善したことから、営業利益は9億58百万円(前年同四半期比2.4%増)、経常利益は10億88百万円(前年同四半期比2.5%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は7億29百万円(前年同四半期比7.2%増)となりました。

 

製品分類別の販売状況は、次のとおりであります。

惣菜製品では、日配惣菜が前年実績を下回りましたが、昨年8月1日より連結子会社となった株式会社フーズパレットの中華惣菜の売上高が加わったことや、包装惣菜では「おばんざい小鉢」シリーズのラインアップ拡充とともに「まごころ贈る 絵手紙キャンペーン」を実施したことから、惣菜製品全体の売上高は前年実績を上回りました。

 

昆布製品では、新型コロナウイルス感染症の影響による内食需要の拡大等により佃煮昆布や塩こんぶ等のニーズは高まりを見せましたが、安全に配慮した生産体制は生産能力の低下を招き、「ふじっ子煮しそ昆布」等を一時休売する事態となったことから、昆布製品全体の売上高は前年実績を下回りました。

 

豆製品では、煮豆は前年実績並みとなりましたが、水煮・蒸し豆は前年にPR効果で飛躍的な伸長となった反動により減少し、豆製品全体の売上高は前年実績を下回りました。

 

ヨーグルト製品では、通販チャネルのサプリメント「善玉菌のチカラ」が前年実績を下回りましたが、「カスピ海ヨーグルト」シリーズの継続的な伸長に加えて、2020年3月に「大豆で作ったヨーグルト」を新発売したことから、ヨーグルト製品全体の売上高は前年実績を上回りました。

 

デザート製品では、「フルーツセラピー」において、期間限定商品「マンゴー」等の投入により品群全体の活性化に注力しましたが、デザート製品の売上高は前年実績を下回りました。

 

(2)財政状態の分析        

当第1四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ4億86百万円減少し、805億81百万円となりました。

流動資産は、前連結会計年度末に比べ13億35百万円減少し、320億78百万円となりました。これは主に、納税及び配当金の支払等により現金及び預金が減少したことによるものです。

固定資産は、前連結会計年度末に比べ8億49百万円増加し、485億3百万円となりました。これは主に、関東工場の新棟建設関連の建設仮勘定の増加によるものです。

流動負債は、前連結会計年度末に比べ7億65百万円減少し、104億81百万円となりました。これは主に、未払法人税等の減少によるものです。

固定負債は、前連結会計年度末に比べ1百万円減少し、14億44百万円となりました。

純資産は、前連結会計年度末に比べ2億79百万円増加し、686億56百万円となりました。 

これらの結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の84.3%から85.2%となりました。 

 

(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題          

当第1四半期連結累計期間において、当グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たな発生はありません。

 

(4)研究開発活動
    当第1四半期連結累計期間の研究開発費の総額は2億29百万円であります。
     

3 【経営上の重要な契約等】

当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

 

第3 【提出会社の状況】

 

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

 

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

108,000,000

108,000,000

 

 

② 【発行済株式】

 

種類

第1四半期会計期間
末現在発行数(株)
(2020年6月30日)

提出日現在
発行数(株)
(2020年8月7日)

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

普通株式

34,991,521

34,991,521

 東京証券取引所
 (市場第一部)

単元株式数は100株であります。

34,991,521

34,991,521

 

 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

 

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

 

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

 

年月日

発行済株式
総数増減数
(千株)

発行済株式
総数残高
(千株)

資本金増減額
(百万円)

資本金残高
(百万円)

資本準備金
増減額
(百万円)

資本準備金
残高
(百万円)

2020年4月1日~
2020年6月30日

34,991

6,566

1,006

 

 

(5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

 

 

(6) 【議決権の状況】

当第1四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日である2020年3月31日の株主名簿より記載しております。

① 【発行済株式】

2020年3月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式

単元株式数は100株であります。

4,940,600

 

完全議決権株式(その他)

普通株式

300,192

同上

30,019,200

 

単元未満株式

普通株式

同上

31,721

発行済株式総数

34,991,521

総株主の議決権

300,192

 

(注) 1 上記「完全議決権株式(自己株式等)」のほか、連結財務諸表に自己株式として認識している「株式給付信託(J-ESOP)導入において設定した資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)」保有の当社株式が99千株あります。

     なお、当該株式数は上記「完全議決権株式(その他)」の欄に含まれております。

   2 「完全議決権株式(その他)」の中には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権2個)含まれております。

   3 「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が40株含まれております。

4 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が49株含まれております。

 

② 【自己株式等】

2020年3月31日現在

所有者の氏名
又は名称

所有者の住所

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

所有株式数
の合計
(株)

発行済株式総数
に対する所有
株式数の割合(%)

(自己保有株式)

 フジッコ株式会社

神戸市中央区港島中町
6丁目13-4

4,940,600

4,940,600

14.12

4,940,600

4,940,600

14.12

 

(注)上記のほか、連結財務諸表に自己株式として認識している「株式給付信託(J-ESOP)導入において設定した資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)」保有の当社株式が99千株あります。

   なお、当該株式数は「①発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」の欄に含まれております。

 

2 【役員の状況】

該当事項はありません。

 

第4 【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2020年6月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

14,605

13,424

 

 

受取手形及び売掛金

9,828

9,430

 

 

商品及び製品

946

1,130

 

 

仕掛品

335

348

 

 

原材料及び貯蔵品

7,348

7,166

 

 

その他

350

580

 

 

貸倒引当金

2

2

 

 

流動資産合計

33,414

32,078

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物及び構築物

37,950

38,010

 

 

 

 

減価償却累計額

24,364

24,590

 

 

 

 

建物及び構築物(純額)

13,586

13,420

 

 

 

機械装置及び運搬具

30,405

30,747

 

 

 

 

減価償却累計額

19,120

19,584

 

 

 

 

機械装置及び運搬具(純額)

11,285

11,163

 

 

 

工具、器具及び備品

2,153

2,168

 

 

 

 

減価償却累計額

1,765

1,786

 

 

 

 

工具、器具及び備品(純額)

388

381

 

 

 

土地

14,074

14,074

 

 

 

建設仮勘定

2,148

3,131

 

 

 

有形固定資産合計

41,483

42,171

 

 

無形固定資産

349

348

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

3,941

4,200

 

 

 

繰延税金資産

340

226

 

 

 

その他

1,546

1,562

 

 

 

貸倒引当金

7

6

 

 

 

投資その他の資産合計

5,821

5,983

 

 

固定資産合計

47,654

48,503

 

資産合計

81,068

80,581

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2020年6月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

3,928

3,917

 

 

未払金

5,052

4,785

 

 

未払法人税等

1,023

585

 

 

未払消費税等

6

278

 

 

賞与引当金

494

136

 

 

預り金

156

376

 

 

その他

585

400

 

 

流動負債合計

11,246

10,481

 

固定負債

 

 

 

 

長期未払金

199

199

 

 

退職給付に係る負債

1,183

1,182

 

 

従業員株式給付引当金

61

61

 

 

固定負債合計

1,445

1,444

 

負債合計

12,691

11,925

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

6,566

6,566

 

 

資本剰余金

7,499

7,499

 

 

利益剰余金

60,118

60,216

 

 

自己株式

6,910

6,910

 

 

株主資本合計

67,273

67,372

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

1,191

1,368

 

 

退職給付に係る調整累計額

88

83

 

 

その他の包括利益累計額合計

1,102

1,284

 

純資産合計

68,376

68,656

負債純資産合計

81,068

80,581

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年6月30日)

売上高

15,563

15,487

売上原価

9,267

9,143

売上総利益

6,295

6,343

販売費及び一般管理費

5,359

5,385

営業利益

936

958

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

0

 

受取配当金

84

85

 

受取賃貸料

26

25

 

売電収入

17

17

 

その他

11

16

 

営業外収益合計

140

143

営業外費用

 

 

 

支払利息

0

0

 

賃貸費用

6

6

 

売電費用

5

5

 

その他

1

1

 

営業外費用合計

14

14

経常利益

1,061

1,088

特別利益

 

 

 

国庫補助金等収入

-

14

 

特別利益合計

-

14

特別損失

 

 

 

固定資産処分損

65

7

 

特別損失合計

65

7

税金等調整前四半期純利益

996

1,095

法人税、住民税及び事業税

292

332

法人税等調整額

23

34

法人税等合計

316

366

四半期純利益

680

729

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

-

親会社株主に帰属する四半期純利益

680

729

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年6月30日)

四半期純利益

680

729

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

0

176

 

退職給付に係る調整額

4

4

 

その他の包括利益合計

4

181

四半期包括利益

685

910

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

685

910

 

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

(追加情報)

(会計上の見積りにおける一定の仮定)

新型コロナウイルス感染症の影響における仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の記載内容から重要な変更はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

至  2019年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年6月30日)

減価償却費

709百万円

774百万円

 

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年6月25日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

570

19.00

2019年3月31日

2019年6月26日

 

 (注)2019年6月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E
    口)が保有する当社株式に対する配当金額1百万円が含まれております。

 

2. 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2020年6月23日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

631

21.00

2020年3月31日

2020年6月24日

 

 (注)2020年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E
    口)が保有する当社株式に対する配当金額2百万円が含まれております。

 

2. 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当グループは、製品の種類、性質、製造方法、販売市場の類似性から判断して同様・同系列の加工食品を専ら製造販売している単一セグメントであり、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間
(自 2019年4月1日
 至 2019年6月30日)

当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日
 至 2020年6月30日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

22円73銭

24円35銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

680

729

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額(百万円)

680

729

普通株式の期中平均株式数(千株)

29,928

29,951

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

22円72銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
(百万円)

普通株式増加数(千株)

20

(うち新株予約権(千株))

(20)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注)1 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2 資産管理サービス信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式は、1株当たり四半期純利益金額算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
当該信託口が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第1四半期連結累計期間102千株、当第1四半期連結累計期間99千株であります。

 

2 【その他】

該当事項はありません。  

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

 

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

2020年8月3日

フジッコ株式会社

取締役会 御中

 

 

有限責任監査法人トーマツ

神  戸  事  務  所

 

 

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

和  田    朝  喜

 

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

伊 東  昌 一

 

 

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているフジッコ株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、フジッコ株式会社及び連結子会社の2020年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

 

 

(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

 

E00481-000 2020-08-07