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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

東北財務局長

【提出日】

令和3年2月12日

【四半期会計期間】

第83期第3四半期(自  令和2年10月1日  至  令和2年12月31日)

【会社名】

日東ベスト株式会社

【英訳名】

NittoBest Corporation

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  塚田 莊一郎

【本店の所在の場所】

山形県寒河江市幸町4番27号

【電話番号】

0237(86)2100(代表)

【事務連絡者氏名】

取締役経理部長  小関 徹

【最寄りの連絡場所】

山形県寒河江市幸町4番27号

【電話番号】

0237(86)2100(代表)

【事務連絡者氏名】

取締役経理部長  小関 徹

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

 

E00498 28770 日東ベスト株式会社 NittoBest Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E00498-000 2021-02-12 E00498-000 2019-04-01 2019-12-31 E00498-000 2019-04-01 2020-03-31 E00498-000 2020-04-01 2020-12-31 E00498-000 2019-12-31 E00498-000 2020-03-31 E00498-000 2020-12-31 E00498-000 2019-10-01 2019-12-31 E00498-000 2020-10-01 2020-12-31 E00498-000 2021-02-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00498-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

第一部 【企業情報】

 

第1 【企業の概況】

 

1 【主要な経営指標等の推移】

 

回次

第82期
第3四半期
連結累計期間

第83期
第3四半期
連結累計期間

第82期

会計期間

自  平成31年4月1日
至  令和元年12月31日

自  令和2年4月1日
至  令和2年12月31日

自  平成31年4月1日
至  令和2年3月31日

売上高

(千円)

41,945,517

37,071,909

54,261,974

経常利益

(千円)

1,274,062

741,045

1,446,872

親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益

(千円)

339,168

544,634

452,742

四半期包括利益又は包括利益

(千円)

242,793

529,367

160,670

純資産額

(千円)

14,210,614

14,512,680

14,128,491

総資産額

(千円)

42,778,576

41,309,415

38,597,753

1株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

28.03

45.02

37.42

潜在株式調整後1株当たり
四半期(当期)純利益金額

(円)

自己資本比率

(%)

32.3

34.3

35.6

 

 

回次

第82期
第3四半期
連結会計期間

第83期
第3四半期
連結会計期間

会計期間

自  令和元年10月1日
至  令和元年12月31日

自  令和2年10月1日
至  令和2年12月31日

1株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)

(円)

4.41

38.31

 

(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.売上高には、消費税等は含まれておりません。

3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2 【事業の内容】

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。

 

第2 【事業の状況】

 

1 【事業等のリスク】

当第3四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績の異常な変動等又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。

 

2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

 

(1) 財政状態及び経営成績の状況

当第3四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルスの感染拡大による経済停滞に対し、政府による各種経済対策の効果等から回復に向かいつつありましたが、新規感染者数が再び増加傾向になる等、同感染症による景気の動向は依然として不透明な状況が続いております。

食品業界におきましても、学校再開後の需要回復や政府による各種経済対策の効果から持ち直しの動きも見られたものの、依然として外食産業等の需要の落ち込みは継続しております。

このような環境のなかで、当社グループにおきましては、お客様と従業員の安全確保を第一とし、市場環境変化への対応を進めて参りましたが、上記の影響から当第3四半期連結累計期間における売上高は、370億7千1百万円(前年同期比11.6%減)となりました。

利益面に関しましては、営業利益は6億3千万円(前年同期比49.1%減)、経常利益は7億4千1百万円(前年同期比41.8%減)となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益につきましては、前年同期に計上した減損損失の影響が無くなったこと等から、5億4千4百万円(前年同期比60.6%増)となりました。

事業部門の区分別の売上高は、次のとおりであります。なお、当社グループの事業は単一セグメントであるため、部門別により記載しております。

冷凍食品部門につきましては、外食分野の減少の影響が大きく290億1千3百万円(前年同期比14.0%減)となりました。

日配食品部門につきましては、54億6千5百万円(前年同期比4.2%減)となりました。

缶詰部門等につきましては、25億9千2百万円(前年同期比3.5%増)となりました。

 

資産につきましては、主に売掛金が増加したこと等により、当第3四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末に比べ27億1千1百万円増加し、413億9百万円となりました。

負債につきましては、主に支払手形及び買掛金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ23億2千7百万円増加し、267億9千6百万円となりました。

純資産につきましては、主に利益剰余金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ3億8千4百万円増加し、145億1千2百万円となりました。

 

 

(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第3四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

 

(3) 研究開発活動

当第3四半期連結累計期間の研究開発費の総額は5億5千6百万円であります。

 

3 【経営上の重要な契約等】

当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。

 

第3 【提出会社の状況】

 

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

 

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

24,000,000

24,000,000

 

 

② 【発行済株式】

 

種類

第3四半期会計期間
末現在発行数(株)
(令和2年12月31日)

提出日現在
発行数(株)
(令和3年2月12日)

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

普通株式

12,102,660

12,102,660

東京証券取引所
JASDAQ
(スタンダード)

単元株式数は100株であります。

12,102,660

12,102,660

 

 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

 

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

 

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

 

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

令和2年10月1日~
令和2年12月31日

12,102,660

1,474,633

1,707,937

 

 

(5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、該当事項はありません。

 

 

(6) 【議決権の状況】

当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(令和2年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。

① 【発行済株式】

令和2年9月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式

4,400

 

完全議決権株式(その他)

普通株式

12,090,200

 

120,902

単元未満株式

普通株式

8,060

 

発行済株式総数

12,102,660

総株主の議決権

120,902

 

(注) 1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。

2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式95株が含まれております。

 

② 【自己株式等】

令和2年9月30日現在

所有者の氏名
又は名称

所有者の住所

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

所有株式数
の合計
(株)

発行済株式総数
に対する所有
株式数の割合(%)

(自己保有株式)

日東ベスト株式会社

山形県寒河江市幸町4-27

4,400

4,400

0.03

4,400

4,400

0.03

 

 

2 【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。

 

第4 【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(令和2年10月1日から令和2年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(令和2年4月1日から令和2年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第82期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第83期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間 太陽有限責任監査法人

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(令和2年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和2年12月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

2,243,253

3,836,612

 

 

受取手形及び売掛金

9,456,012

※1 11,517,648

 

 

有価証券

170,000

100,000

 

 

商品及び製品

3,524,095

2,888,260

 

 

仕掛品

182,002

136,767

 

 

原材料及び貯蔵品

2,649,834

2,410,817

 

 

その他

644,989

771,506

 

 

貸倒引当金

172,107

170,817

 

 

流動資産合計

18,698,080

21,490,794

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物及び構築物(純額)

6,700,444

6,480,238

 

 

 

機械装置及び運搬具(純額)

5,556,317

5,560,648

 

 

 

土地

2,952,277

2,952,277

 

 

 

その他(純額)

245,728

166,636

 

 

 

有形固定資産合計

15,454,767

15,159,801

 

 

無形固定資産

123,735

165,852

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

その他

4,322,104

4,494,903

 

 

 

貸倒引当金

933

1,936

 

 

 

投資その他の資産合計

4,321,170

4,492,967

 

 

固定資産合計

19,899,672

19,818,620

 

資産合計

38,597,753

41,309,415

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

6,136,284

※1 8,223,404

 

 

短期借入金

4,183,803

3,577,418

 

 

未払法人税等

280,989

34,538

 

 

賞与引当金

427,052

303,971

 

 

関係会社整理損失引当金

-

47,033

 

 

その他

5,131,871

※1 5,803,013

 

 

流動負債合計

16,160,001

17,989,380

 

固定負債

 

 

 

 

社債

1,000,000

1,000,000

 

 

長期借入金

4,695,989

5,080,845

 

 

役員退職慰労引当金

152,703

167,492

 

 

退職給付に係る負債

1,726,641

1,775,535

 

 

その他

733,927

783,480

 

 

固定負債合計

8,309,260

8,807,354

 

負債合計

24,469,262

26,796,734

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(令和2年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和2年12月31日)

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

1,474,633

1,474,633

 

 

資本剰余金

1,707,937

1,707,937

 

 

利益剰余金

10,600,700

11,000,157

 

 

自己株式

4,179

4,179

 

 

株主資本合計

13,779,092

14,178,548

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

153,708

168,799

 

 

為替換算調整勘定

5,778

14,071

 

 

退職給付に係る調整累計額

173,017

153,353

 

 

その他の包括利益累計額合計

25,086

1,374

 

非支配株主持分

374,486

332,757

 

純資産合計

14,128,491

14,512,680

負債純資産合計

38,597,753

41,309,415

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 平成31年4月1日

 至 令和元年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 令和2年4月1日

 至 令和2年12月31日)

売上高

41,945,517

37,071,909

売上原価

33,163,203

29,647,211

売上総利益

8,782,313

7,424,698

販売費及び一般管理費

7,544,919

6,794,474

営業利益

1,237,393

630,223

営業外収益

 

 

 

受取利息

2,963

2,000

 

受取配当金

25,530

32,206

 

持分法による投資利益

27,759

56,439

 

補助金収入

49,140

87,599

 

その他

17,855

20,592

 

営業外収益合計

123,248

198,838

営業外費用

 

 

 

支払利息

79,855

82,333

 

その他

6,724

5,683

 

営業外費用合計

86,579

88,016

経常利益

1,274,062

741,045

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

-

182

 

特別利益合計

-

182

特別損失

 

 

 

固定資産売却損

1,369

-

 

固定資産除却損

26,316

21,053

 

減損損失

660,238

-

 

関係会社整理損失引当金繰入額

-

51,024

 

その他

0

-

 

特別損失合計

687,923

72,077

税金等調整前四半期純利益

586,139

669,151

法人税、住民税及び事業税

262,899

187,872

法人税等調整額

24,408

29,594

法人税等合計

287,308

158,277

四半期純利益

298,831

510,873

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

40,337

33,760

親会社株主に帰属する四半期純利益

339,168

544,634

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 平成31年4月1日

 至 令和元年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 令和2年4月1日

 至 令和2年12月31日)

四半期純利益

298,831

510,873

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

50,349

9,546

 

為替換算調整勘定

18,508

16,260

 

退職給付に係る調整額

16,027

19,663

 

持分法適用会社に対する持分相当額

3,206

5,543

 

その他の包括利益合計

56,037

18,493

四半期包括利益

242,793

529,367

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

292,200

571,095

 

非支配株主に係る四半期包括利益

49,406

41,728

 

【注記事項】

(追加情報)

  (新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り)

 当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、引き続き外食産業向け冷凍食品を中心に売上が減少する等影響を受けております。
 新型コロナウイルス感染症の影響に関して、一部の地域への緊急事態宣言が発出・延長される等先行き不透明な状況が続いておりますが、今後、当連結会計年度末まで継続すると仮定して固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

 なお、上記の仮定に状況変化が生じた場合は当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当第3四半期連結会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(令和2年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和2年12月31日)

受取手形

―千円

280,161千円

支払手形

1,010,699

その他(設備支払手形)

149,064

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 平成31年4月1日

至 令和元年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 令和2年4月1日

至 令和2年12月31日)

減価償却費

1,307,054千円

1,301,613千円

 

 

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自  平成31年4月1日  至  令和元年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和元年6月26日
定時株主総会

普通株式

181,472

15.00

平成31年3月31日

令和元年6月27日

利益剰余金

 

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第3四半期連結累計期間(自  令和2年4月1日  至  令和2年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

令和2年6月26日
定時株主総会

普通株式

145,177

12.00

令和2年3月31日

令和2年6月29日

利益剰余金

 

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループの事業は、食品の製造販売並びにこれらの付帯事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前第3四半期連結累計期間

(自  平成31年4月1日

至  令和元年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  令和2年4月1日

至  令和2年12月31日)

    1株当たり四半期純利益金額  

28円03銭

45円02銭

    (算定上の基礎)

 

 

    親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

339,168

544,634

    普通株主に帰属しない金額(千円)

    普通株式に係る親会社株主に帰属する
    四半期純利益金額(千円)

339,168

544,634

    普通株式の期中平均株式数(株)

12,098,165

12,098,165

 

 (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2 【その他】

該当事項はありません。

 

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

 

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

令和3年2月12日

日東ベスト株式会社

取締役会  御中

 

太陽有限責任監査法人

東北事務所

 

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

並 木 健 治

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

島 川 行 正

 

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日東ベスト株式会社の令和2年4月1日から令和3年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(令和2年10月1日から令和2年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(令和2年4月1日から令和2年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日東ベスト株式会社及び連結子会社の令和2年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

その他の事項

 会社の令和2年3月31日をもって終了した前連結会計年度の第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して令和2年2月14日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して令和2年6月26日付けで無限定適正意見を表明している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

 

 

(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

E00498-000 2021-02-12