EDINET閲覧(提出)サイト(https://disclosure.edinet-fsa.go.jp/)をもとに上場企業サーチ作成

本ページはEDINETに提出された開示情報を上場企業サーチが加工/編集したものであり、記載された情報の正確性および完全性について上場企業サーチは一切の保証を行いません。本ページの情報を利用する際は自己の責任で判断頂き、意思決定に際しては適宜EDINETや提出会社が公開するオリジナルを参照する様にしてください。本ページの情報に基づいて被ったいかなる損害についても一切責任を負いません。

【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

近畿財務局長

【提出日】

2021年2月12日

【四半期会計期間】

第75期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)

【会社名】

イサム塗料株式会社

【英訳名】

Isamu Paint Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  北村 倍章

【本店の所在の場所】

大阪市福島区鷺洲2丁目15番24号

【電話番号】

(06)6458-0036

【事務連絡者氏名】

総務部長  糸洲 治夫

【最寄りの連絡場所】

大阪市福島区鷺洲2丁目15番24号

【電話番号】

(06)6453-4511

【事務連絡者氏名】

総務部長  糸洲 治夫

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

E00910 46240 イサム塗料株式会社 Isamu Paint Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E00910-000 2021-02-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00910-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E00910-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00910-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00910-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00910-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp040300-q3r_E00910-000:PaintBusinessReportableSegmentsMember E00910-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00910-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00910-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00910-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E00910-000:PaintBusinessReportableSegmentsMember E00910-000 2021-02-12 E00910-000 2020-12-31 E00910-000 2020-10-01 2020-12-31 E00910-000 2020-04-01 2020-12-31 E00910-000 2019-12-31 E00910-000 2019-10-01 2019-12-31 E00910-000 2019-04-01 2019-12-31 E00910-000 2020-03-31 E00910-000 2019-04-01 2020-03-31 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

回次

第74期

第3四半期連結

累計期間

第75期

第3四半期連結

累計期間

第74期

会計期間

自 2019年4月1日

至 2019年12月31日

自 2020年4月1日

至 2020年12月31日

自 2019年4月1日

至 2020年3月31日

売上高

(千円)

5,669,567

5,361,096

7,485,871

経常利益

(千円)

717,564

597,777

787,298

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

497,287

441,685

539,087

四半期包括利益又は包括利益

(千円)

534,252

536,157

483,518

純資産額

(千円)

15,372,169

15,759,242

15,320,970

総資産額

(千円)

18,334,948

18,825,472

18,338,341

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

260.82

231.68

282.75

潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

自己資本比率

(%)

81.8

81.6

81.5

 

回次

第74期

第3四半期連結

会計期間

第75期

第3四半期連結

会計期間

会計期間

自 2019年10月1日

至 2019年12月31日

自 2020年10月1日

至 2020年12月31日

1株当たり四半期純利益

(円)

99.32

96.15

(注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2 売上高には、消費税等は含んでおりません。

3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【事業の内容】

当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第2【事業の状況】

1【事業等のリスク】

当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1)財政状態及び経営成績の状況

当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により厳しい状況にありました。緊急事態宣言が解除され、感染症対策と経済活動の両立を目指す中、企業収益は依然厳しさは残るものの、一部には改善の動きがみられます。個人消費については持ち直しの動きがみられますが、設備投資や雇用情勢は依然として弱い動きとなっております。一方で世界の景気は、新型コロナウイルス感染症再拡大が経済に与える影響により、景気が下振れするリスクがあり、わが国においても、年末にかけての新型コロナウイルス感染症再拡大や原油価格の動向など、当社グループを取り巻く環境は予断を許さない状況が続いております。

このような状況のなか、当社グループは一定の需要に応えるべく事業活動を継続し、自動車補修用市場でのシェアの拡大を図るため、顧客ニーズに沿った環境対応型塗料や高機能性塗料で販路拡大に注力するとともに、大型車両分野や工業用分野などの新規市場開拓や建築用塗料の受注拡大に向け、営業活動を展開いたしました。

その結果、当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。

① 財政状態

当第3四半期連結会計期間末の財政状態は、前連結会計年度末と比較して、資産は4億87百万円増加、負債は49百万円増加、純資産は4億38百万円増加しました。

資産の増加の主なものは、現金及び預金8億79百万円、有価証券2億1百万円、減少の主なものは投資有価証券6億81百万円であります。

負債の増加の主なものは、電子記録債務85百万円、減少の主なものは賞与引当金79百万円であります。

また、純資産の増加の主なものは、利益剰余金3億46百万円となっております。

② 経営成績

当第3四半期連結累計期間の売上高は、53億61百万円(前年同四半期比5.4%減少)となりました。また、利益面におきましては、営業利益は4億49百万円(前年同四半期比20.9%減少)、経常利益は5億98百万円(前年同四半期比16.7%減少)、親会社株主に帰属する四半期純利益は4億42百万円(前年同四半期比11.2%減少)となりました。

セグメントの経営成績は、次のとおりであります。

塗料事業は、売上高52億85百万円(前年同四半期比5.5%減少)、営業利益は4億16百万円(前年同四半期比21.5%減少)であります。

その他は、売上高76百万円(前年同四半期比0.6%減少)、営業利益は33百万円(前年同四半期比11.6%減少)であります。

 

(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

 

(3)経営方針・経営戦略等

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

 

(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5)研究開発活動

当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、1億34百万円であります。

なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究活動の状況に重要な変更はありません。

 

3【経営上の重要な契約等】

当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

 

 

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

9,600,000

9,600,000

 

②【発行済株式】

種類

第3四半期会計期間末現在発行数(株)

(2020年12月31日)

提出日現在発行数

(株)

(2021年2月12日)

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

2,400,000

2,400,000

東京証券取引所

(市場第二部)

単元株式数

100株

2,400,000

2,400,000

 

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

 該当事項はありません。

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数(株)

発行済株式総数残高(株)

資本金増減額

(千円)

資本金残高

(千円)

資本準備金増減額(千円)

資本準備金残高(千円)

2020年10月1日~
2020年12月31日

2,400,000

1,290,400

1,209,925

 

(5)【大株主の状況】

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(6)【議決権の状況】

 当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

 

 

 

 

2020年9月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

 

議決権制限株式(自己株式等)

 

議決権制限株式(その他)

 

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

493,500

完全議決権株式(その他)

普通株式

1,893,500

18,935

単元未満株式

普通株式

13,000

発行済株式総数

 

2,400,000

総株主の議決権

 

18,935

(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が39株含まれております。

 

②【自己株式等】

 

 

 

 

2020年9月30日現在

所有者の氏名又は名称

所有者の住所

自己名義所有株式数

(株)

他人名義所有株式数

(株)

所有株式数の合計

(株)

発行済株式総数に対する所有株式数の割合(%)

イサム塗料株式会社

大阪市福島区鷺洲2丁目15番24号

493,500

493,500

20.56

493,500

493,500

20.56

 

2【役員の状況】

該当事項はありません。

第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、清稜監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,645,938

5,524,497

受取手形及び売掛金

2,124,207

2,171,582

有価証券

1,201,125

1,401,863

商品及び製品

887,620

941,036

仕掛品

123,713

140,324

原材料及び貯蔵品

202,542

221,390

その他

32,585

45,000

貸倒引当金

13,276

9,774

流動資産合計

9,204,454

10,435,918

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,777,408

2,824,538

減価償却累計額

1,744,432

1,792,555

建物及び構築物(純額)

1,032,976

1,031,983

機械及び装置

576,902

594,483

減価償却累計額

459,778

484,971

機械及び装置(純額)

117,124

109,512

工具、器具及び備品

430,641

473,082

減価償却累計額

402,486

386,043

工具、器具及び備品(純額)

28,155

87,039

土地

1,344,467

1,344,467

リース資産

79,554

79,554

減価償却累計額

49,324

55,546

リース資産(純額)

30,230

24,008

その他

282

282

減価償却累計額

141

247

その他(純額)

141

35

有形固定資産合計

2,553,093

2,597,044

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

38,925

30,969

施設利用権

570

485

電話加入権

6,555

6,555

リース資産

44

無形固定資産合計

46,094

38,009

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,544,445

3,863,047

長期預金

1,200,000

1,200,000

保険積立金

536,174

469,174

繰延税金資産

218,427

191,634

その他

42,530

32,897

貸倒引当金

6,876

2,251

投資その他の資産合計

6,534,700

5,754,501

固定資産合計

9,133,887

8,389,554

資産合計

18,338,341

18,825,472

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

383,031

381,961

電子記録債務

1,138,677

1,224,056

リース債務

9,007

8,748

未払金

176,037

170,269

未払法人税等

91,457

63,159

未払消費税等

32,571

39,273

前受金

4,185

4,301

預り金

67,898

113,571

賞与引当金

113,542

34,585

その他

42,314

31,337

流動負債合計

2,058,719

2,071,260

固定負債

 

 

長期預り保証金

266,674

264,344

リース債務

24,139

17,578

繰延税金負債

40,044

87,165

役員退職慰労引当金

76,007

77,105

修繕引当金

90,000

95,625

退職給付に係る負債

461,788

453,153

固定負債合計

958,652

994,970

負債合計

3,017,371

3,066,230

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,290,400

1,290,400

資本剰余金

1,210,130

1,210,130

利益剰余金

13,221,408

13,567,770

自己株式

981,734

981,848

株主資本合計

14,740,204

15,086,452

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

196,851

279,653

その他の包括利益累計額合計

196,851

279,653

非支配株主持分

383,915

393,137

純資産合計

15,320,970

15,759,242

負債純資産合計

18,338,341

18,825,472

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年12月31日)

売上高

5,669,567

5,361,096

売上原価

3,795,505

3,664,974

売上総利益

1,874,062

1,696,122

販売費及び一般管理費

1,307,019

1,247,474

営業利益

567,043

448,648

営業外収益

 

 

受取利息

305

240

有価証券利息

10,439

12,178

受取配当金

18,831

17,083

受取賃貸料

38,907

38,154

塗装情報サービス会費

63,122

61,592

貸倒引当金戻入額

259

7,672

その他

20,019

16,114

営業外収益合計

151,882

153,033

営業外費用

 

 

支払利息

151

111

支払補償費

684

2,122

その他

526

1,671

営業外費用合計

1,361

3,904

経常利益

717,564

597,777

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

45,915

特別利益合計

45,915

特別損失

 

 

たな卸資産廃棄損

19,291

3,160

災害による損失

730

特別損失合計

20,021

3,160

税金等調整前四半期純利益

697,543

640,532

法人税、住民税及び事業税

135,425

157,488

法人税等調整額

51,498

29,707

法人税等合計

186,923

187,195

四半期純利益

510,620

453,337

非支配株主に帰属する四半期純利益

13,333

11,652

親会社株主に帰属する四半期純利益

497,287

441,685

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

 至 2019年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年12月31日)

四半期純利益

510,620

453,337

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

23,632

82,820

その他の包括利益合計

23,632

82,820

四半期包括利益

534,252

536,157

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

520,914

524,488

非支配株主に係る四半期包括利益

13,338

11,669

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務

 四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

受取手形

127,702千円

支払手形

243千円

電子記録債務

72,885千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費も含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

至 2019年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年12月31日)

 

 

 

 

 減価償却費

 

 

    100,484千円

 

 

    101,184千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年6月27日

定時株主総会

普通株式

47,666

25

2019年3月31日

2019年6月28日

利益剰余金

2019年11月7日

取締役会

普通株式

47,666

25

2019年9月30日

2019年12月10日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月26日

定時株主総会

普通株式

47,663

25

2020年3月31日

2020年6月29日

利益剰余金

2020年11月6日

取締役会

普通株式

47,662

25

2020年9月30日

2020年12月10日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日  至 2019年12月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

塗料事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,592,998

76,569

5,669,567

5,669,567

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,592,998

76,569

5,669,567

5,669,567

セグメント利益

529,682

37,361

567,043

567,043

(注) セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日  至 2020年12月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

塗料事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,284,988

76,108

5,361,096

5,361,096

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,284,988

76,108

5,361,096

5,361,096

セグメント利益

415,616

33,032

448,648

448,648

(注) セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2019年4月1日

至 2019年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年12月31日)

1株当たり四半期純利益

260.82 円

231.68 円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

497,287

441,685

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益(千円)

497,287

441,685

普通株式の期中平均株式数(株)

1,906,629

1,906,481

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 第75期(2020年4月1日から2021年3月31日まで)中間配当については、2020年11月6日開催の取締役会において、2020年9月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額………………………………………47,662千円

② 1株当たりの金額…………………………………25円

③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月10日

 

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

 

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

2021年2月2日

イサム塗料株式会社

取締役会 御中

 

清稜監査法人

大阪事務所

 

 

代表社員

業務執行社員

 

公認会計士

舩越 啓仁   印

 

 

業務執行社員

 

公認会計士

森本 了太   印

 

監査人の結論

 当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているイサム塗料株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、イサム塗料株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任

 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

 監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

 

以 上

 

 

 (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

 2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

E00910-000 2021-02-12