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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2021年11月11日

【四半期会計期間】

第159期第2四半期(自  2021年7月1日  至  2021年9月30日)

【会社名】

ダイニック株式会社

【英訳名】

DYNIC CORPORATION

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  山 田 英 伸

【本店の所在の場所】

京都府京都市右京区西京極大門町26番地
(同所は登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は東京本社において行っております。)

【電話番号】

該当なし

【事務連絡者氏名】

該当なし

【最寄りの連絡場所】

東京都港区新橋6丁目17番地19号
ダイニック株式会社 東京本社

【電話番号】

東京 (03) 5402局3132番

【事務連絡者氏名】

取締役財務部門統括  新 家 隆

【縦覧に供する場所】

ダイニック株式会社 東京本社

(東京都港区新橋6丁目17番地19号)

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

 

E00996 35510 ダイニック株式会社 DYNIC CORPORATION 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 1 false false false E00996-000 2021-11-11 E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 E00996-000 2020-04-01 2021-03-31 E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 E00996-000 2020-09-30 E00996-000 2021-03-31 E00996-000 2021-09-30 E00996-000 2020-07-01 2020-09-30 E00996-000 2021-07-01 2021-09-30 E00996-000 2021-11-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00996-000 2021-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E00996-000 2020-03-31 E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:PrintingRelatedInformationReportableSegmentsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:PrintingRelatedInformationReportableSegmentsMember E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:HousingEnvironmentRelatedReportableSegmentsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:HousingEnvironmentRelatedReportableSegmentsMember E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:PackingRelatedReportableSegmentsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E00996-000:PackingRelatedReportableSegmentsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00996-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00996-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

第一部 【企業情報】

 

第1 【企業の概況】

 

1 【主要な経営指標等の推移】

 

回次

第158期
第2四半期
連結累計期間

第159期
第2四半期
連結累計期間

第158期

会計期間

自  2020年4月1日
至  2020年9月30日

自  2021年4月1日
至  2021年9月30日

自  2020年4月1日
至  2021年3月31日

売上高

(千円)

17,520,376

19,208,095

35,865,045

経常利益

(千円)

305,709

822,909

967,922

親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益

(千円)

86,582

679,429

925,191

四半期包括利益又は包括利益

(千円)

59,716

860,732

1,626,181

純資産額

(千円)

18,952,760

21,267,293

20,638,657

総資産額

(千円)

50,710,648

53,611,148

52,125,106

1株当たり四半期(当期)
純利益

(円)

10.22

80.17

109.17

潜在株式調整後1株当たり
四半期(当期)純利益

(円)

(注)2.

(注)2.

(注)2.

自己資本比率

(%)

36.7

39.1

38.9

営業活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

740,420

1,420,426

1,822,019

投資活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

760,409

918,007

1,295,113

財務活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

322,529

129,305

1,166,210

現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高

(千円)

2,905,719

3,086,326

2,667,672

 

 

回次

第158期
第2四半期
連結会計期間

第159期
第2四半期
連結会計期間

会計期間

自  2020年7月1日
至  2020年9月30日

自  2021年7月1日
至  2021年9月30日

1株当たり四半期純利益

(円)

4.99

31.68

 

(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

 

2 【事業の内容】

当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
  また、主要な関係会社についても異動はありません。

 

第2 【事業の状況】

 

1 【事業等のリスク】

当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
 なお、重要事象等は存在しておりません。 

 

2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 業績の状況

当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染状況が依然として高い水準で推移し、度重なる緊急事態宣言の延長により、企業活動や個人消費への更なる影響が懸念され、先行き不透明な状況が継続しました。

このような状況のもと、当社グループにおきましては、お取引先をはじめとして関係者の皆様と従業員の安全を最優先に考えた対策をとり、事業活動を進めてまいりました。

コロナ禍によるイベントの減少や各方面での減産等の影響はあるものの、海外市場を中心に市況が回復しつつあることと原価低減効果もあり、前年同四半期比では増収増益となりました。

その結果、売上高は19,208百万円(前年同四半期比9.6%増)となりました。利益面につきましては、営業利益が721百万円(前年同四半期比192.6%増)、経常利益が823百万円(前年同四半期比169.2%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は679百万円(前年同四半期比684.7%増)となりました。

なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより従来の計上方法によった場合と比較して、当第2四半期連結累計期間の売上高は136,595千円減少し、売上原価は137,711千円減少し、販売費及び一般管理費は774千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,890千円増加しております。

 

セグメントごとの業績は次のとおりであります。

また、セグメントの売上高には、セグメント間の内部売上高又は振替高が含まれております。

 

①印刷情報関連事業

印刷被写体においては、産業用の品質表示用ラベルはアパレル用途が海外中心に堅調に推移し、国内では新規開発案件であったリネンサプライ用ラベルの採用が本格化したことで、前年同四半期比増となり、また生産効率向上による原価低減効果もあり増益となりました。一方で、出版・文具用途ではビニールクロスが海外向けノート表紙材や国内の文具関連が堅調に推移し、前年同四半期比増となりましたが、クロス関連は全般的に市況が悪くコロナ禍以前の水準には戻っておりません。 

印字媒体においては、ラベル等の印字用熱転写リボンが、主に食品包材向けが国内外ともに堅調で、また海外ではアパレル用途も堅調に推移し、前年同四半期比増となりました。

また、有機EL用水分除去シートは、医療関連用途や通信機器用途の売上が好調に推移し、前年同四半期比増となりました。

その結果、当セグメントの売上高は8,660百万円(前年同四半期比16.1%増)、営業利益は694百万円(前年同四半期比115.6%増)となりました。

 

 

②住生活環境関連事業

不織布は、コロナ禍による影響の大きかった前年同四半期比では大きく増収増益となりました。

その中で、空気清浄機等の家電用フィルター類は新規の案件もあり、好調に推移しております。カーペットでは、イベント減少で市況は低調ですが、オリンピック需要もあり前年同四半期比では大幅増収となりました。一方で車輌用途は、自動車各社がコロナ禍影響等から減産となっている為、後半にかけても動向が懸念されます。

産業用ターポリンにおいては、樹脂運搬需要の低下で市況が回復せず、主力であるコンテナの売上が低調で前年同四半期比減となりました。

壁装材は、売上は堅調に推移し前年同四半期比で増収となりましたが、原材料価格の高騰が続き大幅な減益となりました。

衣料用芯地は、前年閉鎖した海外子会社の売上減及び、イベント中止や在宅勤務の増加による婦人衣料やスーツ需要の低下等が影響して、前年同四半期比減となりました。

その結果、当セグメントの売上高は6,080百万円(前年同四半期比9.8%増)、営業利益は181百万円(前年同四半期比380.2%増)となりました。

 

③包材関連事業

食品包材・蓋材は、東南アジアをはじめ海外向けでコロナ影響での消費の落ち込みによる減収と、原材料価格高騰の影響も大きく前年同四半期比で大幅な減益となりました。

一方で、医療用パップ剤用フィルム加工は主に海外向けが堅調に推移し、前年同四半期比増となりました。

食品鮮度保持剤は、コロナ禍で長期保存出来る食品向けの需要が伸び、前年同四半期比微増となりました。

その結果、当セグメントの売上高は3,433百万円(前年同四半期比1.9%増)、営業利益は245百万円(前年同四半期比6.4%減)となりました。

 

④その他

ファンシー商品は、手帳・ダイアリー類の受注減少により前年同四半期比減となりました。

運送・庫内整理は、受注低調で前年同四半期比減となりました。

その結果、売上高は1,658百万円(前年同四半期比6.9%減)、営業利益は49百万円(前年同四半期比15.9%減)となりました。

 

(2) 財政状態の分析

当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比較して1,486百万円増加し、53,611百万円となりました。これは主に商品及び製品が425百万円、現金及び預金が420百万円、投資不動産(純額)が310百万円、機械装置及び運搬具(純額)が244百万円、電子記録債権が242百万円増加し、建設仮勘定が374百万円減少したことなどによるものであります。
 負債は、前連結会計年度末と比較して857百万円増加し、32,344百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が760百万円、短期借入金が352百万円増加したことなどによるものであります。
 純資産は、前連結会計年度末と比較して629百万円増加し、21,267百万円となりました。これは主に利益剰余金が447百万円、為替換算調整勘定が216百万円増加したことなどによるものであります。

 

(3) キャッシュ・フローの分析

当第2四半期連結累計期間において、営業活動によるキャッシュ・フローの収入1,420百万円、投資活動によるキャッシュ・フローの支出918百万円、財務活動によるキャッシュ・フローの支出129百万円となりました。連結ベースの現金及び現金同等物は3,086百万円と前第2四半期連結累計期間に比べて181百万円の増加(前年同四半期比6.2%増)となりました。

当第2四半期連結累計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。

 

 (営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動によるキャッシュ・フローでは、減価償却費707百万円、売上債権の増加171百万円、仕入債務の増加627百万円などにより当第2四半期連結累計期間は1,420百万円の収入となりました。これは前第2四半期連結累計期間の740百万円の収入に対し680百万円の収入の増加となりました。

 (投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動によるキャッシュ・フローでは、有形固定資産の取得による支出718百万円、投資不動産の取得による支出331百万円などにより当第2四半期連結累計期間は918百万円の支出となりました。これは前第2四半期連結累計期間の760百万円の支出に対し158百万円の支出の増加となりました。

 (財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動によるキャッシュ・フローでは、短期借入金の純増加397百万円、長期借入金の純減少264百万円、配当金の支払212百万円などにより当第2四半期連結累計期間は129百万円の支出となりました。これは前第2四半期連結累計期間の323百万円の支出に対し193百万円の支出の減少となりました。

 

(4) 研究開発活動

当第2四半期連結累計期間の研究開発費の総額は130百万円であります。

 

(5) 主要な設備

設備の新設

前連結会計年度末において計画中であった重要な設備の新設等について、当第2四半期連結累計期間において完成したものは、次のとおりであります。

会社名

事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

投資総額
(百万円)

資金調達方法

完成年月

ダイニック㈱

王子工場

(東京都北区)

包材関連
事業

製造設備等

501

自己資金
及び借入金

2021年9月

 

 

3 【経営上の重要な契約等】

当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

第3 【提出会社の状況】

 

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

 

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

30,000,000

30,000,000

 

 

② 【発行済株式】

 

種類

第2四半期会計期間末現在発行数(株)
(2021年9月30日)

提出日現在
発行数(株)
(2021年11月11日)

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品
取引業協会名

内容

普通株式

8,504,747

8,504,747

東京証券取引所
(市場第一部)

単元株式数は100株
であります。

8,504,747

8,504,747

 

 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。
 

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

   該当事項はありません。

 

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

 

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

2021年9月30日

8,504,747

 ―

5,795,651

944,696

 

 

 

(5) 【大株主の状況】

2021年9月30日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
(千株)

発行済株式
(自己株式を
除く。)の
総数に対する
所有株式数
の割合(%)

日本マスタートラスト信託銀行㈱(信託口)

東京都港区浜松町2-11-3

852

10.05

ニックグループ持株会

東京都港区新橋6-17-19

411

4.85

㈱良品計画

東京都豊島区東池袋4-26-3

259

3.06

三井住友海上火災保険㈱

東京都千代田区神田駿河台3-9

242

2.85

ダイニック従業員持株会

東京都港区新橋6-17-19

219

2.59

㈱日本カストディ銀行(信託口)

東京都中央区晴海1-8-12

210

2.48

㈱ヤクルト本社

東京都港区海岸1-10-30

206

2.44

㈱三井住友銀行

東京都千代田区丸の内1-1-2

200

2.36

みずほ信託銀行㈱

東京都中央区八重洲1-2-1

200

2.36

住友不動産㈱

東京都新宿区西新宿2-4-1

197

2.32

2,996

35.36

 

 

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2021年9月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式

30,400

 

完全議決権株式(その他)

普通株式

8,459,300

 

84,593

単元未満株式

普通株式

15,047

 

発行済株式総数

8,504,747

総株主の議決権

84,593

 

 

 

② 【自己株式等】

2021年9月30日現在

所有者の氏名
又は名称

所有者の住所

自己名義
所有株式数(株)

他人名義
所有株式数(株)

所有株式数
の合計
(株)

発行済株式
総数に対する
所有株式数
の割合(%)

(自己保有株式)

 

 

 

 

 

ダイニック㈱

京都市右京区西京極
大門町26

30,400

30,400

0.36

30,400

30,400

0.36

 

 

2 【役員の状況】

   該当事項はありません。

第4 【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2021年9月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

2,921,703

3,342,186

 

 

受取手形及び売掛金

※3 7,389,251

 

 

受取手形、売掛金及び契約資産

※3 7,420,630

 

 

電子記録債権

※3 3,902,349

4,144,523

 

 

商品及び製品

3,647,079

4,072,163

 

 

仕掛品

1,121,758

1,115,505

 

 

原材料及び貯蔵品

2,250,523

2,088,843

 

 

その他

507,806

785,852

 

 

貸倒引当金

19,792

19,611

 

 

流動資産合計

21,720,677

22,950,091

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物及び構築物

16,468,044

16,777,973

 

 

 

 

減価償却累計額

11,194,368

11,433,902

 

 

 

 

建物及び構築物(純額)

5,273,676

5,344,071

 

 

 

機械装置及び運搬具

23,178,731

23,846,816

 

 

 

 

減価償却累計額

19,725,474

20,149,935

 

 

 

 

機械装置及び運搬具(純額)

3,453,257

3,696,881

 

 

 

工具、器具及び備品

3,054,740

3,099,184

 

 

 

 

減価償却累計額

2,709,129

2,755,567

 

 

 

 

工具、器具及び備品(純額)

345,611

343,617

 

 

 

土地

10,180,828

10,206,191

 

 

 

リース資産

301,436

340,992

 

 

 

 

減価償却累計額

136,364

157,678

 

 

 

 

リース資産(純額)

165,072

183,314

 

 

 

使用権資産

235,964

252,667

 

 

 

 

減価償却累計額

73,692

79,829

 

 

 

 

使用権資産(純額)

162,272

172,838

 

 

 

建設仮勘定

533,876

159,681

 

 

 

有形固定資産合計

20,114,592

20,106,593

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

のれん

41,363

33,842

 

 

 

その他

64,647

62,323

 

 

 

無形固定資産合計

106,010

96,165

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

5,124,547

5,127,922

 

 

 

退職給付に係る資産

1,047,084

1,122,619

 

 

 

繰延税金資産

372,741

382,377

 

 

 

投資不動産

3,497,168

3,828,401

 

 

 

 

減価償却累計額

952,873

974,387

 

 

 

 

投資不動産(純額)

2,544,295

2,854,014

 

 

 

長期貸付金

1,891

1,591

 

 

 

その他

1,135,056

1,002,688

 

 

 

貸倒引当金

41,787

32,912

 

 

 

投資その他の資産合計

10,183,827

10,458,299

 

 

固定資産合計

30,404,429

30,661,057

 

資産合計

52,125,106

53,611,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2021年9月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

※3 6,660,192

※3 7,420,676

 

 

短期借入金

12,790,677

13,142,890

 

 

リース債務

89,608

102,683

 

 

未払法人税等

104,363

324,054

 

 

賞与引当金

395,133

428,464

 

 

役員賞与引当金

27,070

19,130

 

 

設備関係支払手形

515,247

425,985

 

 

関係会社整理損失引当金

160,823

 

 

その他

1,102,825

841,165

 

 

流動負債合計

21,685,115

22,865,870

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

5,954,778

5,801,740

 

 

リース債務

260,398

276,147

 

 

繰延税金負債

1,598,315

1,570,040

 

 

再評価に係る繰延税金負債

1,298,595

1,298,595

 

 

環境対策引当金

9,309

9,309

 

 

関係会社整理損失引当金

164,109

 

 

退職給付に係る負債

324,556

334,983

 

 

その他

191,274

187,171

 

 

固定負債合計

9,801,334

9,477,985

 

負債合計

31,486,449

32,343,855

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

5,795,651

5,795,651

 

 

資本剰余金

944,696

944,696

 

 

利益剰余金

9,348,265

9,795,681

 

 

自己株式

32,874

32,957

 

 

株主資本合計

16,055,738

16,503,071

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

1,211,522

1,210,674

 

 

土地再評価差額金

2,799,017

2,799,017

 

 

為替換算調整勘定

318,940

102,574

 

 

退職給付に係る調整累計額

548,202

526,135

 

 

その他の包括利益累計額合計

4,239,801

4,433,252

 

非支配株主持分

343,118

330,970

 

純資産合計

20,638,657

21,267,293

負債純資産合計

52,125,106

53,611,148

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

売上高

17,520,376

19,208,095

売上原価

14,319,016

15,545,416

売上総利益

3,201,360

3,662,679

販売費及び一般管理費

※1 2,955,103

※1 2,942,162

営業利益

246,257

720,517

営業外収益

 

 

 

受取利息

10,836

11,379

 

受取配当金

65,190

63,745

 

受取賃貸料

97,969

100,990

 

為替差益

400

 

雑収入

100,493

96,985

 

営業外収益合計

274,488

273,499

営業外費用

 

 

 

支払利息

87,701

68,431

 

為替差損

20,478

 

雑損失

106,857

102,676

 

営業外費用合計

215,036

171,107

経常利益

305,709

822,909

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

4,127

1,972

 

補助金収入

※2 113,608

※2 133,637

 

受取保険金

※3 127,517

 

特別利益合計

117,735

263,126

特別損失

 

 

 

災害による損失

※4 98,492

 

固定資産処分損

8,039

14,800

 

投資有価証券評価損

3,998

 

ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額

1,200

 

新型コロナウイルス感染症による損失

※5 124,127

※5 134,361

 

特別損失合計

235,856

149,161

税金等調整前四半期純利益

187,588

936,874

法人税等

123,908

283,430

四半期純利益

63,680

653,444

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

22,902

25,985

親会社株主に帰属する四半期純利益

86,582

679,429

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

四半期純利益

63,680

653,444

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

11,353

848

 

為替換算調整勘定

117,388

230,097

 

退職給付に係る調整額

11,006

22,067

 

持分法適用会社に対する持分相当額

5,661

106

 

その他の包括利益合計

123,396

207,288

四半期包括利益

59,716

860,732

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

20,746

872,880

 

非支配株主に係る四半期包括利益

38,970

12,148

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前四半期純利益

187,588

936,874

 

減価償却費

699,046

706,733

 

のれん償却額

7,521

7,521

 

賞与引当金の増減額(△は減少)

30,530

33,331

 

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

4,242

7,940

 

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

17,799

35,915

 

貸倒引当金の増減額(△は減少)

119

1,215

 

受取利息及び受取配当金

76,026

75,124

 

支払利息

87,701

68,431

 

固定資産売却損益(△は益)

4,127

1,972

 

固定資産処分損益(△は益)

8,039

14,800

 

投資有価証券評価損益(△は益)

3,998

 

補助金収入

113,608

133,637

 

受取保険金

127,517

 

災害による損失

98,492

 

新型コロナウイルス感染症による損失

124,127

134,361

 

売上債権の増減額(△は増加)

1,749,134

170,599

 

棚卸資産の増減額(△は増加)

101,872

143,990

 

仕入債務の増減額(△は減少)

1,235,170

627,226

 

未払消費税等の増減額(△は減少)

165,782

129,166

 

その他

282,790

347,068

 

小計

969,417

1,355,134

 

利息及び配当金の受取額

70,337

68,902

 

利息の支払額

88,632

68,656

 

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

123,818

70,336

 

補助金の受取額

59,453

143,844

 

保険金の受取額

127,517

 

災害による損失の支払額

37,253

 

新型コロナウイルス感染症による損失の支払額

109,084

135,979

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

740,420

1,420,426

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

定期預金の預入による支出

261,385

133,800

 

定期預金の払戻による収入

290,879

144,029

 

有形固定資産の取得による支出

788,463

718,203

 

有形固定資産の売却による収入

4,309

1,972

 

無形固定資産の取得による支出

124

3,381

 

投資有価証券の取得による支出

11,567

11,409

 

投資不動産の取得による支出

980

331,233

 

保険積立金の解約による収入

38,433

135,956

 

その他

31,511

1,938

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

760,409

918,007

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

36,110

396,810

 

長期借入れによる収入

1,813,620

1,500,000

 

長期借入金の返済による支出

1,856,148

1,763,768

 

リース債務の返済による支出

61,780

50,403

 

自己株式の取得による支出

94

83

 

配当金の支払額

254,237

211,861

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

322,529

129,305

現金及び現金同等物に係る換算差額

20,410

45,540

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

362,928

418,654

現金及び現金同等物の期首残高

3,268,647

2,667,672

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 2,905,719

※1 3,086,326

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

   該当事項はありません。

 

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 該当事項はありません。

 

(会計方針の変更等)

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる主な変更点は以下の通りであります。

 

(1) 代理人取引に係る収益認識

当社グループは通常の商取引において仲介人又は代理人としての機能を果たす場合があります。このような取引の一部において、従来、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、収益を顧客から受け取る対価の総額で認識するか、又は顧客から受け取る対価の総額から第三者に対する手数料他の支払額を差し引いた純額で認識するかを判断し収益を認識する方法に変更しております。ただし、総額又は純額、いずれの方法で認識した場合でも、売上総利益、営業利益及び税金等調整前四半期純利益に影響はありません。

なお、収益の本人代理人の判定に際しては、その取引における履行義務の性質が、特定された財又はサービスを顧客に移転される前に支配し、自ら提供する履行義務(すなわち「本人」)に該当するか、それらの財又はサービスが当該他の当事者によって提供されるように手配する履行義務(すなわち「代理人」)に該当するかを基準としております。当社グループが「本人」に該当する取引である場合には、履行義務を充足する時点で、又は充足するにつれて収益を総額で認識し、当社グループが「代理人」に該当する取引である場合には、履行義務を充足する時点で、又は充足するにつれて特定された財又はサービスが当該他の当事者によって提供されるように手配することと交換に権利を得ると見込んでいる報酬又は手数料の金額にて収益を純額で認識しております。

また、当該収益は売上高に含めて計上しております。

 

(2) 工事契約に係る収益認識

当社グループは、従来、工事完成基準を適用しておりましたが、一定期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗率を見積り、当該進捗率に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。

なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。また、履行義務の結果を合理的に測定できないが発生する費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準にて収益を認識しております。

更に、少額又は短期の工事契約については、一時点で収益を認識しております。

 

(3) 有償支給取引に係る収益認識

当社グループは、従来、一部の有償支給した支給品について消滅を認識しておりましたが、支給品を買い戻す義務を負っている場合、当該支給品の消滅を認識しない方法に変更しております。

 

(4) 顧客に支払われる対価に係る収益認識

当社グループは、従来、変動販売手数料の一部を販売費及び一般管理費に計上しておりましたが、取引価格から減額する方法に変更しております。

 

 

(5) 一時点で充足される履行義務に係る収益認識

当社グループは、輸出販売において、従来、主に船積時に収益を認識しておりましたが、主にインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時に収益を認識する方法に変更しております。

 

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第2四半期連結累計期間の売上高は136,595千円減少し、売上原価は137,711千円減少し、販売費及び一般管理費は774千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,890千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は20,152千円減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 

 

当第2四半期連結累計期間
(自  2021年4月1日  至  2021年9月30日)

1.税金費用の計算

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 

  1 手形割引高及び裏書譲渡高

 

 

前連結会計年度
(2021年3月31日)

当第2四半期連結会計期間
(2021年9月30日)

受取手形割引高

466,132

千円

508,025

千円

受取手形裏書譲渡高

10,750

 

14,296

 

 

 

  2 債権流動化による手形譲渡高

 

 

前連結会計年度
(2021年3月31日)

当第2四半期連結会計期間
(2021年9月30日)

受取手形

439,224

千円

402,435

千円

 

 

※3 四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。
なお、連結子会社の決算日は金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度
(2021年3月31日)

当第2四半期連結会計期間
(2021年9月30日)

受取手形

70,154

千円

52,537

千円

電子記録債権

615

 

 

支払手形

170,313

 

56,570

 

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

 

 ※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

至  2021年9月30日)

賞与引当金繰入額

114,442

千円

118,963

千円

役員賞与引当金繰入額

20,678

 

19,130

 

退職給付費用

46,480

 

34,641

 

貸倒引当金繰入額

129

 

1,215

 

減価償却費

71,212

 

61,532

 

発送配達費

584,309

 

657,458

 

給料・手当

862,342

 

851,342

 

研究開発費

125,229

 

130,127

 

賃借料

153,147

 

151,748

 

 

 

 ※2 補助金収入の内容は、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金であります。

 

 ※3 受取保険金の内容は、2020年7月に発生した滋賀工場の火災事故に伴う保険金収入であります。

 

※4 前第2四半期連結累計期間(自  2020年4月1日 至 2020年9月30日)

災害による損失98,492千円は、2020年7月29日に当社滋賀工場の壁紙製造ラインで発生した火災事故に伴うものであり、主に固定資産の除却及び操業停止中の固定費等であります。

 

当第2四半期連結累計期間(自  2021年4月1日 至 2021年9月30日)

該当事項はありません。

 

※5 新型コロナウイルス感染症による損失の主な内容は、感染拡大防止を背景とした緊急事態措置等により、当社グループの一部において臨時休業等を実施した期間に係る人件費であります。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

至  2021年9月30日)

現金及び預金

3,136,658

千円

3,342,186

千円

投資その他の資産の「その他」に計上されている長期性預金

432,640

 

483,580

 

預入期間が3か月超の定期預金

△663,579

 

△739,440

 

現金及び現金同等物

2,905,719

 

3,086,326

 

 

 

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自  2020年4月1日 至 2020年9月30日)

1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月26日
定時株主総会

普通株式

254,237

30.00

2020年3月31日

2020年6月29日

利益剰余金

 

(注)2020年6月26日定時株主総会決議による1株当たり配当額30円は、創立100周年記念配当5円を含んでおります。

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第2四半期連結累計期間(自  2021年4月1日 至 2021年9月30日)

1.配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年6月25日
定時株主総会

普通株式

211,861

25.00

2021年3月31日

2021年6月28日

利益剰余金

 

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第2四半期連結累計期間(自  2020年4月1日  至  2020年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

調整額
(注)2

四半期連結損益計算書計上額
(注)3

 

印刷情報
関連事業

住生活
環境関連事業

包材関連
事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

7,326,034

5,534,827

3,366,948

16,227,809

1,292,567

17,520,376

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

129,906

159

40

130,105

488,655

618,760

7,455,940

5,534,986

3,366,988

16,357,914

1,781,222

618,760

17,520,376

セグメント利益

322,072

37,772

261,424

621,268

58,610

433,621

246,257

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンシー商品及び運送・庫内整理等の事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△433,621千円には、セグメント間取引高消去28,830千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△462,451千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第2四半期連結累計期間(自  2021年4月1日  至  2021年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

調整額
(注)2

四半期連結損益計算書計上額
(注)3

 

印刷情報
関連事業

住生活
環境関連事業

包材関連
事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

8,558,586

6,079,818

3,432,458

18,070,862

1,137,233

19,208,095

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

100,995

58

97

101,150

520,986

622,136

8,659,581

6,079,876

3,432,555

18,172,012

1,658,219

622,136

19,208,095

セグメント利益

694,374

181,365

244,793

1,120,532

49,274

449,289

720,517

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンシー商品及び運送・庫内整理等の事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△449,289千円には、セグメント間取引高消去31,037千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△480,326千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の計上方法によった場合と比べて、当第2四半期連結累計期間の「印刷情報関連」の売上高は39,897千円減少、セグメント利益は2,348千円増加し、「住生活環境関連」の売上高は96,698千円減少、セグメント利益は282千円減少し、「その他」のセグメント利益は176千円減少しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第2四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年9月30日 )

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

 

印刷情報
関連事業

住生活
環境関連
事業

包材関連
事業

日本

4,927,850

5,251,884

3,432,458

13,612,192

1,137,233

14,749,425

その他

3,630,736

827,934

4,458,670

4,458,670

顧客との契約から生じる収益

8,558,586

6,079,818

3,432,458

18,070,862

1,137,233

19,208,095

その他の収益

外部顧客への売上高

8,558,586

6,079,818

3,432,458

18,070,862

1,137,233

19,208,095

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンシー商品及び運送・庫内整理等の事業を含んでおります。

2.売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

至  2021年9月30日)

1株当たり四半期純利益

10円22銭

80円17銭

 (算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

86,582

679,429

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益(千円)

86,582

679,429

普通株式の期中平均株式数(株)

8,474,513

8,474,387

 

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

     該当事項はありません。

 

2 【その他】

該当事項はありません。

 

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

 

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

2021年11月11日

ダイニック株式会社

取締役会  御中

 

有限責任 あずさ監査法人

 

 

 

京都事務所

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

羽  津  隆  弘 

 

 

 

指定有限責任社員
業務執行社員

 

公認会計士

鈴  木  重  久

 

 

 

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているダイニック株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ダイニック株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

 

・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

 監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

 

 

(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

 2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

 

E00996-000 2021-11-11