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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2021年4月9日

【四半期会計期間】

第32期第1四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)

【会社名】

テクノアルファ株式会社

【英訳名】

Techno Alpha Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  青島 勉

【本店の所在の場所】

東京都品川区西五反田二丁目27番4号
明治安田生命五反田ビル

【電話番号】

(03)3492-7421(代表)

【事務連絡者氏名】

経営企画室長  前田 資之

【最寄りの連絡場所】

東京都品川区西五反田二丁目27番4号
明治安田生命五反田ビル

【電話番号】

(03)5745-9722

【事務連絡者氏名】

経営企画室長  前田 資之

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

 

E03007 30890 テクノアルファ株式会社 Techno Alpha Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-12-01 2021-02-28 Q1 2021-11-30 2019-12-01 2020-02-29 2020-11-30 1 false false false E03007-000 2021-04-09 E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 E03007-000 2019-12-01 2020-11-30 E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 E03007-000 2020-02-29 E03007-000 2020-11-30 E03007-000 2021-02-28 E03007-000 2021-04-09 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03007-000 2021-02-28 jpcrp_cor:Row1Member E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 jpcrp040300-q1r_E03007-000:ElectronicsReportableSegmentsMember E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 jpcrp040300-q1r_E03007-000:ElectronicsReportableSegmentsMember E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 jpcrp040300-q1r_E03007-000:MarineAndEnvironmentalEquipmentsReportableSegmentsMember E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 jpcrp040300-q1r_E03007-000:MarineAndEnvironmentalEquipmentsReportableSegmentsMember E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 jpcrp040300-q1r_E03007-000:SIReportableSegmentsMember E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 jpcrp040300-q1r_E03007-000:SIReportableSegmentsMember E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 jpcrp040300-q1r_E03007-000:ScienceReportableSegmentsMember E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 jpcrp040300-q1r_E03007-000:ScienceReportableSegmentsMember E03007-000 2020-12-01 2021-02-28 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03007-000 2019-12-01 2020-02-29 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

第一部 【企業情報】

 

第1 【企業の概況】

 

1 【主要な経営指標等の推移】

 

回次

第31期
第1四半期

連結累計期間

第32期
第1四半期

連結累計期間

第31期

会計期間

自 2019年12月1日
至 2020年2月29日

自 2020年12月1日
至 2021年2月28日

自 2019年12月1日
至 2020年11月30日

売上高

(千円)

557,829

524,362

2,329,608

経常利益又は経常損失(△)

(千円)

40,761

9,735

2,730

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)

(千円)

31,941

3,464

5,435

四半期包括利益又は包括利益

(千円)

31,002

5,876

10,209

純資産額

(千円)

1,417,364

1,399,888

1,438,157

総資産額

(千円)

2,000,814

2,138,379

2,167,309

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期(当期)純損失(△)

(円)

18.09

1.96

3.08

潜在株式調整後1株当たり
四半期(当期)純利益

(円)

自己資本比率

(%)

70.8

65.5

66.4

 

(注) 1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2 売上高には、消費税等は含まれておりません。

3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

2 【事業の内容】

当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
 また、主要な関係会社についても異動はありません。

 

第2 【事業の状況】

 

1 【事業等のリスク】

当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

 

 

2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

 

(1) 財政状態及び経営成績の状況

当第1四半期連結累計期間においては、世界的に新型コロナウイルスによる先行きの不透明感が継続する中、当社グループは、可能な限りの在宅勤務体制を取り、お客様への商品・サービスの供給継続に努めてまいりました。また、対面での営業活動が制限される中、オンラインでの営業活動を推進し、主な課題である新たな商材・マーケットの開拓、事業間の連携と開発力の強化およびサイエンス事業の強化に取り組んでまいりました。

これらの結果、当第1四半期連結累計期間における売上高は524,362千円(前年同四半期比6.0%減)、営業損失は5,275千円(前年同四半期は、43,356千円の営業損失)、経常利益は9,735千円(前年同四半期は、40,761千円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純利益は3,464千円(前年同四半期は、31,941千円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。

 

セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

① エレクトロニクス事業

当事業においては、新たな商材・マーケットの開拓および当社製装置を含む製造ライン向け装置一式の一括提案・販売の強化に注力しております。前連結会計年度後半から、比較的大型の装置類の引き合いおよび受注は増加傾向にありますが、これらの案件は第2四半期以降に検収となる予定のものが多く、当第1四半期連結累計期間における販売実績は低調に推移いたしました。

これらの結果、売上高は236,973千円(前年同四半期比16.6%減)、営業利益は14,988千円(前年同四半期は18,549千円の営業損失)となりました。

 

② マリン・環境機器事業

当事業においては、巡視船および測量船向けのダビット等に加え、新たな主力商材として、欧州メーカー製舶用多関節伸縮クレーン等の特殊甲板機器の販売強化に注力しております。これらの舶用機器については、受注から検収までの期間が長く、当第1四半期連結累計期間においては、前連結会計年度以前に受注した舶用機器を予定どおりに販売いたしました。

これらの結果、売上高は16,408千円(前年同四半期比85.5%減)、営業損失は4,595千円(前年同四半期は、21,439千円の営業利益)となりました。

 

③ SI事業

当事業においては、ASEAN諸国におけるビジネスの開拓・強化、プログラミング教育ビジネスの強化および前連結会計年度は低調であった国内におけるシステムインテグレーションビジネスの強化に注力しております。当第1四半期連結累計期間においては、前連結会計年度後半から取り組んできた営業体制の再構築などの施策により、国内でのシステムインテグレーションビジネスの回復が進んでおります。

これらの結果、売上高は224,028千円(前年同四半期比64.6%増)、営業利益は10,823千円(前年同四半期は、8,876千円の営業損失)となりました。

 

④ サイエンス事業

当事業においては、海外メーカー製イメージング関連機器の販売強化、当社の神奈川エンジニアリングセンターと連携した製品開発の強化および国内メーカー製計測機器の販売強化に注力しております。当第1四半期連結累計期間においては、海外メーカーのエンジニアが来日できないことによる検収の遅れなど、コロナ禍の影響はあるものの、イメージング関連機器の販売強化が順調に進んでおります。

これらの結果、売上高は46,952千円(前年同四半期比90.2%増)、営業利益は5,621千円(前年同四半期は、4,914千円の営業損失)となりました。

 

 

当第1四半期連結会計期間末における総資産は2,138,379千円(前連結会計年度末比28,929千円の減少)となりました。これは主に、売掛金の増加48,389千円商品の増加30,552千円および仕掛品の増加51,853千円の一方で、現金及び預金の減少130,510千円受取手形の減少4,976千円および電子記録債権の減少10,298千円による流動資産の減少28,637千円によるものであります。

 

当第1四半期連結会計期間末における純資産は1,399,888千円(前連結会計年度末比38,269千円の減少)となりました。これは主に、その他の包括利益累計額が2,411千円増加したものの親会社株主に帰属する四半期純利益3,464千円の計上の一方で、配当金の支払いにより、利益剰余金が40,681千円減少したことによるものであります。

 

当第1四半期連結会計期間末における自己資本比率は、65.5%(前連結会計年度末比0.9ポイント減)となりました。

 

 

3 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

 

 

第3 【提出会社の状況】

 

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

 

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

8,000,000

8,000,000

 

 

② 【発行済株式】

 

種類

第1四半期会計期間末
現在発行数(株)
(2021年2月28日)

提出日現在
発行数(株)
(2021年4月9日)

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

普通株式

2,316,000

2,316,000

東京証券取引所
JASDAQ
(スタンダード)

(注)1、2

2,316,000

2,316,000

 

(注) 1 単元株式数は100株であります。

2 当社の発行済株式は、すべて株主としての権利に制限のない、標準となる株式であります。

 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

 該当事項はありません。

 

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

 

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

 

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

2020年12月1日
 ~2021年2月28日

2,316,000

100,210

75,210

 

 

(5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

 

 

(6) 【議決権の状況】

当第1四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直近の基準日(2020年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。

 

① 【発行済株式】

 

 

 

2021年2月28日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式

550,100

 

完全議決権株式(その他)

普通株式

1,764,000

 

17,640

単元未満株式

普通株式

1,900

 

発行済株式総数

2,316,000

総株主の議決権

17,640

 

 

② 【自己株式等】

 

 

2021年2月28日現在

所有者の氏名
又は名称

所有者の住所

自己名義
所有株式数(株)

他人名義
所有株式数(株)

所有株式数
の合計
(株)

発行済株式
総数に対する
所有株式数
の割合(%)

(自己保有株式)

 

 

 

 

 

テクノアルファ株式会社

東京都品川区西五反田二丁目27番4号
明治安田生命五反田ビル

550,100

550,100

23.75

550,100

550,100

23.75

 

 

 

2 【役員の状況】

該当事項はありません。

 

第4 【経理の状況】

 

1 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2021年2月28日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

750,129

619,618

 

 

受取手形

27,844

22,867

 

 

電子記録債権

45,342

35,043

 

 

売掛金

371,691

420,080

 

 

商品

189,870

220,423

 

 

仕掛品

50,035

101,888

 

 

その他

197,125

183,478

 

 

貸倒引当金

84

84

 

 

流動資産合計

1,631,954

1,603,316

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

有形固定資産

178,859

176,225

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

その他

7,083

6,783

 

 

 

無形固定資産合計

7,083

6,783

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

214,574

217,569

 

 

 

繰延税金資産

48,904

49,102

 

 

 

その他

85,932

85,383

 

 

 

投資その他の資産合計

349,411

352,054

 

 

固定資産合計

535,355

535,063

 

資産合計

2,167,309

2,138,379

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2021年2月28日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

201,247

177,481

 

 

短期借入金

 200,000

 200,000

 

 

リース債務

1,264

1,164

 

 

未払法人税等

781

7,917

 

 

賞与引当金

16,862

 

 

その他

103,172

113,811

 

 

流動負債合計

506,465

517,238

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

100,000

100,000

 

 

リース債務

2,072

1,779

 

 

退職給付に係る負債

50,694

47,497

 

 

役員退職慰労引当金

63,134

65,213

 

 

資産除去債務

3,359

3,361

 

 

その他

3,425

3,401

 

 

固定負債合計

222,685

221,253

 

負債合計

729,151

738,491

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

100,210

100,210

 

 

資本剰余金

121,646

121,646

 

 

利益剰余金

1,878,628

1,837,946

 

 

自己株式

657,398

657,398

 

 

株主資本合計

1,443,085

1,402,404

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

3,777

3,555

 

 

繰延ヘッジ損益

1,151

1,039

 

 

その他の包括利益累計額合計

4,928

2,516

 

純資産合計

1,438,157

1,399,888

負債純資産合計

2,167,309

2,138,379

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年12月1日

 至 2020年2月29日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年12月1日

 至 2021年2月28日)

売上高

557,829

524,362

売上原価

376,315

325,183

売上総利益

181,514

199,179

販売費及び一般管理費

224,870

204,454

営業損失(△)

43,356

5,275

営業外収益

 

 

 

受取利息

3,092

2,911

 

受取配当金

1,536

1,431

 

為替差益

2,762

 

助成金収入

8,000

 

その他

31

151

 

営業外収益合計

4,660

15,256

営業外費用

 

 

 

支払利息

204

245

 

為替差損

1,790

 

支払手数料

21

0

 

その他

49

 

営業外費用合計

2,065

246

経常利益又は経常損失(△)

40,761

9,735

特別損失

 

 

 

固定資産除却損

207

 

役員退職慰労金

300

 

特別損失合計

300

207

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

41,061

9,528

法人税、住民税及び事業税

1,090

7,326

法人税等調整額

10,211

1,261

法人税等合計

9,120

6,064

四半期純利益又は四半期純損失(△)

31,941

3,464

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

31,941

3,464

 

【四半期連結包括利益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年12月1日

 至 2020年2月29日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年12月1日

 至 2021年2月28日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

31,941

3,464

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

505

221

 

繰延ヘッジ損益

433

2,190

 

その他の包括利益合計

939

2,411

四半期包括利益

31,002

5,876

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

31,002

5,876

 

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(追加情報)

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当座貸越契約

 

 

前連結会計年度
(2020年11月30日)

当第1四半期連結会計期間
(2021年2月28日)

当座貸越極度額

1,000,000

千円

1,000,000

千円

借入実行残高

200,000

千円

200,000

千円

差引額

800,000

千円

800,000

千円

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年12月1日

至 2020年2月29日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年12月1日

至 2021年2月28日)

減価償却費

7,091

千円

5,334

千円

 

 

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年2月29日)

1 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年2月27日
開催定時株主総会

普通株式

52,974

30.00

2019年11月30日

2020年2月28日

利益剰余金

 

(注) 1株当たり配当額には設立30周年記念配当3円が含まれております。

 

2 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)

1 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年2月25日
開催定時株主総会

普通株式

44,145

25.00

2020年11月30日

2021年2月26日

利益剰余金

 

 

2 基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2019年12月1日 至 2020年2月29日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

エレクトロニクス事業

マリン・環境機器事業

SI事業

サイエンス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

284,091

112,931

136,115

24,690

557,829

セグメント間の内部売上高又は振替高

284,091

112,931

136,115

24,690

557,829

セグメント利益又は損失
(△)

18,549

21,439

8,876

4,914

10,899

 

 

2 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

△10,899

全社費用(注)

△32,456

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△43,356

 

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

エレクトロニクス事業

マリン・環境機器事業

SI事業

サイエンス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

236,973

16,408

224,028

46,952

524,362

セグメント間の内部売上高又は振替高

600

600

237,573

16,408

224,028

46,952

524,962

セグメント利益又は損失
(△)

14,988

4,595

10,823

5,621

26,838

 

 

2 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:千円)

利益

金額

報告セグメント計

26,838

全社費用(注)

△32,113

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△5,275

 

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

3 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2019年12月1日

至 2020年2月29日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2020年12月1日

至 2021年2月28日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△18円09銭

1円96銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△31,941

3,464

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△31,941

3,464

普通株式の期中平均株式数(株)

1,765,816

1,765,816

 

(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2 【その他】

該当事項はありません。

 

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

 

該当事項はありません。

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

 

2021年4月8日

テクノアルファ株式会社

取締役会 御中

 

三優監査法人

東京事務所

 

 

指定社員
業務執行社員

 

公認会計士

山  本  公  太

 

 

指定社員

業務執行社員

 

公認会計士

川  村  啓  文

 

 

監査人の結論

 当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているテクノアルファ株式会社の2020年12月1日から2021年11月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、テクノアルファ株式会社及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

 監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

 監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

 監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上

 

 

(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

E03007-000 2021-04-09