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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2021年11月10日

【四半期会計期間】

第28期第3四半期(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)

【会社名】

株式会社デジタルホールディングス

【英訳名】

DIGITAL HOLDINGS, INC.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長 グループCEO  野内 敦

【本店の所在の場所】

東京都千代田区四番町6番

【電話番号】

03-5745-3611

【事務連絡者氏名】

グループ執行役員 グループCFO  加藤 毅之

【最寄りの連絡場所】

東京都千代田区四番町6番

【電話番号】

03-5745-3611

【事務連絡者氏名】

グループ執行役員 グループCFO  加藤 毅之

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

E05374 23890 株式会社デジタルホールディングス DIGITAL HOLDINGS, INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-01-01 2021-09-30 Q3 2021-12-31 2020-01-01 2020-09-30 2020-12-31 1 false false false E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05374-000 2020-01-01 2020-12-31 E05374-000 2019-12-31 E05374-000 2021-11-10 E05374-000 2020-12-31 E05374-000 2021-11-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05374-000 2021-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:AdvertisingBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:DigitalShiftBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:FinancialInvestmentBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:AdvertisingBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:DigitalShiftBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 jpcrp040300-q3r_E05374-000:FinancialInvestmentBusinessReportableSegmentsMember E05374-000 2021-09-30 E05374-000 2021-07-01 2021-09-30 E05374-000 2021-01-01 2021-09-30 E05374-000 2020-09-30 E05374-000 2020-07-01 2020-09-30 E05374-000 2020-01-01 2020-09-30 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

回次

第27期

第3四半期

連結累計期間

第28期

第3四半期

連結累計期間

第27期

会計期間

自 2020年1月1日

至 2020年9月30日

自 2021年1月1日

至 2021年9月30日

自 2020年1月1日

至 2020年12月31日

売上高

(百万円)

64,630

74,737

88,768

経常利益

(百万円)

3,776

13,902

4,358

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(百万円)

3,467

9,795

3,750

四半期包括利益又は包括利益

(百万円)

5,414

5,441

6,209

純資産額

(百万円)

38,036

42,433

40,018

総資産額

(百万円)

66,272

68,046

71,434

1株当たり四半期(当期)純利益

(円)

154.80

450.24

167.86

潜在株式調整後1株当たり四半期

(当期)純利益

(円)

154.78

450.24

167.85

自己資本比率

(%)

47.0

48.8

43.7

営業活動によるキャッシュ・フロー

(百万円)

1,429

10,204

2,179

投資活動によるキャッシュ・フロー

(百万円)

1,567

2,934

1,575

財務活動によるキャッシュ・フロー

(百万円)

1,979

4,875

2,951

現金及び現金同等物の四半期末

(期末)残高

(百万円)

25,342

35,469

27,054

 

回次

第27期

第3四半期

連結会計期間

第28期

第3四半期

連結会計期間

会計期間

自 2020年7月1日

至 2020年9月30日

自 2021年7月1日

至 2021年9月30日

1株当たり四半期純利益

(円)

129.40

19.09

(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.売上高には、消費税等は含まれておりません。

3.四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2【事業の内容】

 当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

 

 また、主要な関係会社の異動は以下のとおりになります。

(デジタルシフト事業)

 第1四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社バンカブルを連結の範囲に含めております。

 第1四半期連結会計期間において、清算結了となったことにより、株式会社Platform ID、Demand Side Science株式会社、株式会社オプトチャイナ及びOPT SEA Pte.,Ltd.を連結の範囲から除外しております。

(広告事業)

 第2四半期連結会計期間において、株式会社ハートラスは株式会社オプトに吸収合併され消滅したため、連結の範囲から除外しております。

(金融投資事業)

 第1四半期連結会計期間より、新たに設立したひょうご神戸スタートアップ投資事業有限責任組合を連結の範囲に含めております。

 

 なお、第1四半期連結会計期間より、従来の「マーケティング事業」「シナジー投資事業」の2セグメントから「デジタルシフト事業」「広告事業」「金融投資事業」の3セグメントに変更しております。

 

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(注)2021年7月1日付で株式会社グロウスギアからアンドデジタル株式会社に、2021年9月1日付で株式会社オプトデジタルから株式会社リテイギに、それぞれ商号変更しております。

 

第2【事業の状況】

1【事業等のリスク】

 当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

 なお、重要事象等は存在しておりません。

 

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

 

(1)経営成績の分析

 当社グループを取り巻く経営環境については、少子高齢化に伴う人口減により国内市場が縮小する一方で、近年の科学技術・イノベーションの急激な進展により、データとデジタル技術を活用して、従来の製品やサービス、ビジネスモデルを変革するデジタルトランスフォーメーション(DX)の実現を目指す動きが活発化しております。

 また、サイバー(仮想)空間とフィジカル(現実)空間が高度に融合し、これまでには出来なかった新たな価値が産業や社会にもたらされる内閣府の提唱する「Society5.0」の実現が進んでいくと考えており、当社グループが提供を目指す「情報・ヒト・モノ・カネ」に関連する「デジタルシフト」に対する需要は更に高まると予想しております。

 当社グループは、2030年に目指す姿を「Society5.0を牽引する新たな価値創出と社会課題を解決する、真のデジタルシフトカンパニー」と定義し、企業のあらゆる「デジタルシフト」を牽引し、様々な産業の変革(Industrial Transformation:IX)を実現することにより、企業価値及びキャッシュ・フローの最大化を図ることを方針としており、2020年7月1日付で「株式会社オプトホールディング」から「株式会社デジタルホールディングス」へと社名を変更いたしました。

 また、主力事業を従来の顧客のプロモーション支援を中心としたマーケティング事業からデジタルシフト関連事業へ事業領域を拡大し、「2030年に企業価値1兆円」を達成することを目標としております。

 上記経営方針に基づいた事業推進の結果、当社グループの当第3四半期連結会計期間における業績は売上高19,708百万円(前年同期比15.4%減)、売上総利益3,725百万円(前年同期比44.0%減)、営業利益148百万円(前年同期比95.1%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益407百万円(前年同期比85.8%減)となりました。

 また、当第3四半期連結累計期間における業績は売上高74,737百万円(前年同期比15.6%増)、売上総利益20,849百万円(前年同期比54.1%増)、営業利益10,122百万円(前年同期比272.4%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益9,795百万円(前年同期比182.5%増)となりました。

 

 当社グループは第1四半期連結会計期間より、従来の「マーケティング事業」「シナジー投資事業」の2セグメントを、「デジタルシフト事業」「広告事業」「金融投資事業」の3セグメントに変更しており、以下の前年同四半期比較については、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しております。新セグメントにおける業績は次のとおりであります。

 

<デジタルシフト事業>

 デジタルシフト事業は、株式会社デジタルシフト、株式会社リテイギ等を中心に展開されるデジタルシフトコンサル支援、SaaSプロダクト開発・販売、DX人材サービス紹介、及び株式会社SIGNATEを中心に展開されるAI人材プラットフォーム運営・開発等で構成されております。

 デジタルシフト事業の当第3四半期連結会計期間における業績は、売上高は2,250百万円(前年同期比20.4%増)と順調に拡大しましたが、利益項目は先行投資の拡大等により売上総利益647百万円(前年同期比0.4%増)、セグメント損失222百万円(前年同期はセグメント損失41百万円)となりました。

 上記の結果、デジタルシフト事業の当第3四半期連結累計期間における業績は売上高6,654百万円(前年同期比23.7%増)、売上総利益1,865百万円(前年同期比4.6%減)、セグメント損失578百万円(前年同期はセグメント利益5百万円)となりました。

 

<広告事業>

 広告事業は、株式会社オプト、ソウルドアウト株式会社を中心に展開されるインターネット広告代理事業及びソリューション開発、販売等で構成されております。

 広告事業の当第3四半期連結会計期間における業績は、生産性向上施策による継続的なオペレーションコスト効率化等により、売上高は16,838百万円(前年同期比3.4%減)と減少する一方で、売上総利益は2,481百万円(前年同期比1.1%増)と改善しました。加えて販売管理費の抑制にも取り組んだ結果、セグメント利益517百万円(前年同期比262.4%増)となりました。

 上記の結果、広告事業の当第3四半期連結累計期間における業績は売上高55,827百万円(前年同期比0.7%増)、売上総利益8,427百万円(前年同期比5.1%増)、セグメント利益2,267百万円(前年同期比125.4%増)となりました。

 

<金融投資事業>

 金融投資事業は株式会社デジタルホールディングス、Bonds Investment Group株式会社、BIG1号投資事業有限責任組合、BIG2号投資事業有限責任組合、OPT America,Inc.にて運用を行う投資事業等で構成されております。

 金融投資事業の当第3四半期連結会計期間における業績は、前年同期に多額の上場有価証券の売却益を計上していたため前年同期比では減収減益となりましたが、BIG1号およびBIG2号ファンドにおける営業投資有価証券売却益等の発生により、売上高は851百万円(前年同期比79.8%減)、売上総利益は644百万円(前年同期比82.0%減)、セグメント利益は505百万円(前年同期比85.7%減)となりました。

 上記の結果、金融投資事業の当第3四半期連結累計期間における業績は売上高12,906百万円(前年同期比195.9%増)、売上総利益10,655百万円(前年同期比195.0%増)、セグメント利益10,397百万円(前年同期比201.2%増)となりました。

 

<株式会社デジタルホールディングス(以下「HD」という。)管理コスト>

 HD管理部門においては、人件費の増加等により、HD管理部門の当第3四半期連結会計期間における販売費及び一般管理費は652百万円(前年同期比10.1%増)となりました。

 上記の結果、当第3四半期連結累計期間におけるHD管理部門における販売費及び一般管理費は1,959百万円(前年同期比13.0%増)となりました。

 

(2)財政状態の分析

(資産)

 当第3四半期連結会計期間末における資産の合計は、前連結会計年度末に比べて3,387百万円減少し、68,046百万円となりました。

 流動資産は57,532百万円となり、前連結会計年度末に比べて6,831百万円減少しております。これは主に、現金及び預金が8,415百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が4,406百万円減少したこと及び営業投資有価証券が10,644百万円減少したことによるものであります。

 固定資産は10,514百万円となり、前連結会計年度末に比べて3,443百万円増加しております。これは主に、投資有価証券が3,579百万円増加したことによるものであります。

 

(負債)

 当第3四半期連結会計期間末における負債の合計は、前連結会計年度末に比べ5,802百万円減少し、25,613百万円となりました。

 流動負債は20,468百万円となり、前連結会計年度末に比べて838百万円増加しております。これは、買掛金が2,931百万円及び短期借入金が1,500百万円減少したものの、1年内返済予定の長期借入金が4,701百万円及び未払法人税等が1,762百万円増加したことによるものであります。

 固定負債は5,145百万円となり、前連結会計年度末に比べて6,641百万円減少しております。これは長期借入金が4,854百万円及び繰延税金負債が1,898百万円減少したことによるものであります。

 

(純資産)

 当第3四半期連結会計期間末における純資産の合計は、前連結会計年度末に比べ2,415百万円増加し、42,433百万円となりました。

 これは主に、その他有価証券評価差額金が5,351百万円減少したこと及び自己株式が2,000百万円増加したものの、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上等により利益剰余金が9,019百万円増加したことによるものであります。

 

(3)キャッシュ・フローの状況

 当第3四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末より8,415百万円増加し、35,469百万円となりました。これは営業活動及び投資活動により獲得した資金が、財務活動により使用した資金を上回ったことによるものであります。

 当第3四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は以下のとおりであります。

 

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

 営業活動の結果増加した資金は10,204百万円(前年同期間は1,429百万円の増加)となりました。

 これは主に、仕入債務の減少により2,932百万円、法人税等の支払により2,468百万円資金が減少したこと及び投資活動への調整項目である投資有価証券売却益が687百万円、投資事業組合運用益が3,820百万円発生したものの、税金等調整前四半期純利益を14,587百万円計上したこと及び売上債権の減少により4,407百万円資金が増加したことによるものであります。

 

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

 投資活動の結果増加した資金は2,934百万円(前年同期間は1,567百万円の増加)となりました。

 これは主に、投資有価証券の取得による支出が1,192百万円及び無形固定資産の取得による支出が647百万円発生したものの、投資有価証券の払戻による収入が4,161百万円及び投資有価証券の売却による収入が694百万円発生したことによるものであります。

 

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

 財務活動の結果減少した資金は4,875百万円(前年同期間は1,979百万円の増加)となりました。

 これは主に、長期借入れによる収入が1,000百万円及び非支配株主からの払込みによる収入が1,693百万円発生したものの、短期借入金の減少額が1,500百万円、長期借入金の返済による支出が1,152百万円、自己株式の取得による支出が2,028百万円及び非支配株主への払戻による支出が2,056百万円発生したことによるものであります。

 

(4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

 前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

 

(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

 当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありません。

 

(6)研究開発活動

 該当事項はありません。

 

3【経営上の重要な契約等】

 該当事項はありません。

 

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

86,630,400

86,630,400

 

②【発行済株式】

種類

第3四半期会計期間末

現在発行数(株)

(2021年9月30日)

提出日現在発行数(株)

(2021年11月10日)

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

23,817,700

23,817,700

東京証券取引所

(市場第一部)

単元株式数は100株であります。

23,817,700

23,817,700

 

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

 該当事項はありません。

 

②【その他の新株予約権等の状況】

 該当事項はありません。

 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

 該当事項はありません。

 

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式

総数増減数

(株)

発行済株式

総数残高

(株)

資本金増減額

(百万円)

資本金残高

(百万円)

資本準備金

増減額

(百万円)

資本準備金

残高

(百万円)

2021年7月1日~

2021年9月30日

23,817,700

8,212

3,423

 

(5)【大株主の状況】

 当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

 

(6)【議決権の状況】

 

①【発行済株式】

 

 

 

 

(2021年9月30日現在)

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

 

議決権制限株式(自己株式等)

 

議決権制限株式(その他)

 

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式

普通株式

2,613,500

完全議決権株式(その他)

普通株式

21,197,500

211,975

同上

単元未満株式

普通株式

6,700

発行済株式総数

 

23,817,700

総株主の議決権

 

211,975

(注) 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が200株含まれております。

また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数2個が含まれております。

 

②【自己株式等】

 

 

 

 

(2021年9月30日現在)

所有者の氏名

又は名称

所有者の住所

自己名義

所有株式数

(株)

他人名義

所有株式数

(株)

所有株式数の

合計

(株)

発行済株式

総数に対する

所有株式数の

割合(%)

株式会社デジタルホールディングス

東京都千代田区四番町6番

2,613,500

2,613,500

10.97

2,613,500

2,613,500

10.97

 

 

2【役員の状況】

 該当事項はありません。

 

第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2021年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

27,054

35,469

受取手形及び売掛金

14,663

10,256

営業投資有価証券

21,692

11,048

たな卸資産

9

15

その他

956

749

貸倒引当金

12

8

流動資産合計

64,363

57,532

固定資産

 

 

有形固定資産

798

845

無形固定資産

 

 

のれん

156

170

その他

1,370

1,453

無形固定資産合計

1,527

1,623

投資その他の資産

 

 

関連会社株式

408

314

投資有価証券

3,331

6,911

敷金及び保証金

876

629

その他

158

202

貸倒引当金

28

13

投資その他の資産合計

4,745

8,045

固定資産合計

7,070

10,514

資産合計

71,434

68,046

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

12,750

9,818

短期借入金

1,500

1年内返済予定の長期借入金

1,236

5,938

未払法人税等

772

2,534

賞与引当金

328

153

その他

3,042

2,022

流動負債合計

19,629

20,468

固定負債

 

 

長期借入金

8,091

3,237

繰延税金負債

3,483

1,584

資産除去債務

208

320

その他

3

2

固定負債合計

11,786

5,145

負債合計

31,416

25,613

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2021年9月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,212

8,212

資本剰余金

3,972

4,024

利益剰余金

10,557

19,576

自己株式

1,698

3,698

株主資本合計

21,043

28,114

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,071

4,719

為替換算調整勘定

80

393

その他の包括利益累計額合計

10,151

5,113

新株予約権

0

11

非支配株主持分

8,822

9,193

純資産合計

40,018

42,433

負債純資産合計

71,434

68,046

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

 至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

 至 2021年9月30日)

売上高

64,630

74,737

売上原価

51,101

53,887

売上総利益

13,529

20,849

販売費及び一般管理費

10,811

10,726

営業利益

2,718

10,122

営業外収益

 

 

持分法による投資利益

30

投資事業組合運用益

1,067

3,820

その他

43

39

営業外収益合計

1,141

3,859

営業外費用

 

 

支払利息

19

17

支払手数料

46

39

持分法による投資損失

9

その他

17

13

営業外費用合計

83

80

経常利益

3,776

13,902

特別利益

 

 

持分変動利益

41

投資有価証券売却益

1,761

687

事業譲渡益

18

97

その他

0

6

特別利益合計

1,820

792

特別損失

 

 

固定資産除却損

7

95

減損損失

1

投資有価証券評価損

60

12

投資有価証券売却損

87

その他

9

特別損失合計

166

107

税金等調整前四半期純利益

5,431

14,587

法人税等

1,060

4,560

四半期純利益

4,370

10,026

非支配株主に帰属する四半期純利益

903

230

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,467

9,795

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

 至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

 至 2021年9月30日)

四半期純利益

4,370

10,026

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,154

4,898

為替換算調整勘定

111

312

その他の包括利益合計

1,043

4,585

四半期包括利益

5,414

5,441

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,941

4,757

非支配株主に係る四半期包括利益

472

683

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

 至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

 至 2021年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,431

14,587

減価償却費

406

522

のれん償却額

30

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7

19

賞与引当金の増減額(△は減少)

375

174

受取利息及び受取配当金

1

0

支払利息

19

17

支払手数料

45

28

持分法による投資損益(△は益)

30

9

事業譲渡損益(△は益)

18

97

投資事業組合運用損益(△は益)

1,067

3,820

投資有価証券売却損益(△は益)

1,673

687

投資有価証券評価損益(△は益)

60

12

減損損失

1

固定資産除却損

7

95

売上債権の増減額(△は増加)

2,000

4,407

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

430

789

たな卸資産の増減額(△は増加)

18

6

仕入債務の増減額(△は減少)

2,951

2,932

未払消費税等の増減額(△は減少)

570

14

その他

96

175

小計

1,924

12,599

利息及び配当金の受取額

1

72

利息の支払額

19

16

法人税等の支払額

788

2,468

法人税等の還付額

310

17

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,429

10,204

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

103

314

無形固定資産の取得による支出

502

647

資産除去債務の履行による支出

57

投資有価証券の取得による支出

708

1,192

投資有価証券の売却による収入

1,881

694

投資有価証券の払戻による収入

1,115

4,161

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

112

事業譲渡による収入

97

敷金及び保証金の差入による支出

8

3

敷金及び保証金の回収による収入

1

242

貸付けによる支出

3

貸付金の回収による収入

4

0

その他

43

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,567

2,934

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

 至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

 至 2021年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,500

1,500

長期借入れによる収入

3,015

1,000

長期借入金の返済による支出

2,138

1,152

非支配株主からの払込みによる収入

1,262

1,693

非支配株主への払戻による支出

133

2,056

自己株式の取得による支出

1,045

2,028

子会社の自己株式の取得による支出

0

0

配当金の支払額

389

775

非支配株主への配当金の支払額

90

27

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

28

その他

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,979

4,875

現金及び現金同等物に係る換算差額

32

151

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,943

8,415

現金及び現金同等物の期首残高

20,398

27,054

現金及び現金同等物の四半期末残高

25,342

35,469

 

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社バンカブル及びひょうご神戸スタートアップ投資事業有限責任組合を連結の範囲に含めております。

 第1四半期連結会計期間において、清算結了となったことにより、株式会社Platform ID、Demand Side Science株式会社、株式会社オプトチャイナ及びOPT SEA Pte.,Ltd.を連結の範囲から除外しております。

 第2四半期連結会計期間において、株式会社ハートラスは株式会社オプトに吸収合併され消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り)に記載した仮定について重要な変更はありません。

 

(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)

 当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

至 2021年9月30日)

現金及び預金

25,342百万円

35,469百万円

現金及び現金同等物

25,342百万円

35,469百万円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年2月12日

取締役会

普通株式

389

17.0

2019年12月31日

2020年3月6日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2020年2月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式705,900株の取得を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が999百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が1,698百万円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年2月10日

取締役会

普通株式

776

35.0

2020年12月31日

2021年3月5日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2021年2月10日及び同年5月25日開催の取締役会決議に基づき、自己株式968,900株の取得を行いました。この自己株式の取得等の結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が2,000百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が3,698百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

5,012

55,256

4,362

64,630

64,630

セグメント間の内部売上高又は振替高

367

174

0

542

542

5,379

55,430

4,362

65,173

542

64,630

セグメント利益

5

1,006

3,452

4,463

1,745

2,718

(注)1.セグメント利益の調整額△1,745百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,752百万円が含まれています。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

デジタル

シフト事業

広告事業

金融投資事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

6,350

55,479

12,906

74,737

74,737

セグメント間の内部売上高又は振替高

303

347

0

651

651

6,654

55,827

12,906

75,388

651

74,737

セグメント利益又は損失(△)

578

2,267

10,397

12,086

1,963

10,122

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,963百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,960百万円が含まれています。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2 報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より、従来の「マーケティング事業」「シナジー投資事業」の2セグメントから「デジタルシフト事業」「広告事業」「金融投資事業」の3セグメントに変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

3 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年1月1日

至 2020年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年1月1日

至 2021年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

154円80銭

450円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,467

9,795

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,467

9,795

普通株式の期中平均株式数(株)

22,397,293

21,757,056

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

154円78銭

450円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

△0

△0

(うち、連結子会社の潜在株式による調整額)

(百万円)

(△0)

(△0)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。

 

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

 該当事項はありません。

 

 

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

2021年11月10日

株式会社デジタルホールディングス

取締役会 御中

 

有限責任 あずさ監査法人

東京事務所

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

杉 山 正 樹

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

成 島   徹

 

 

 

監査人の結論

 当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社デジタルホールディングスの2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年7月1日から2021年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年1月1日から2021年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社デジタルホールディングス及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

 四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

 監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

 監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

 監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

 監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

 監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

 会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上

 

(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

E05374-000 2021-11-10