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【表紙】

 

【提出書類】

四半期報告書

【根拠条文】

金融商品取引法第24条の4の7第1項

【提出先】

関東財務局長

【提出日】

2021年8月11日

【四半期会計期間】

第54期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

【会社名】

システム・ロケーション株式会社

【英訳名】

System Location Co.,Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長  千村 岳彦

【本店の所在の場所】

東京都目黒区東山2丁目6番3号

【電話番号】

03-6452-2864

【事務連絡者氏名】

専務取締役 管理部管掌 前田 格

【最寄りの連絡場所】

東京都目黒区東山2丁目6番3号

【電話番号】

03-6452-2864

【事務連絡者氏名】

専務取締役 管理部管掌 前田 格

【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

 

E05575 24800 システム・ロケーション株式会社 System Location Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-04-01 2021-06-30 Q1 2022-03-31 2020-04-01 2020-06-30 2021-03-31 1 false false false E05575-000 2021-08-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05575-000 2021-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E05575-000 2021-08-11 E05575-000 2021-06-30 E05575-000 2021-04-01 2021-06-30 E05575-000 2020-06-30 E05575-000 2020-04-01 2020-06-30 E05575-000 2021-03-31 E05575-000 2020-04-01 2021-03-31 xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

回次

第53期

第1四半期連結

累計期間

第54期

第1四半期連結

累計期間

第53期

会計期間

自2020年

 4月1日

至2020年

 6月30日

自2021年

 4月1日

至2021年

 6月30日

自2020年

 4月1日

至2021年

 3月31日

売上高

(千円)

270,468

310,924

1,136,005

経常利益

(千円)

129,415

126,090

470,949

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

89,076

139,115

391,454

四半期包括利益又は包括利益

(千円)

112,026

111,675

486,044

純資産額

(千円)

2,404,763

2,724,159

2,718,401

総資産額

(千円)

2,838,555

3,179,226

3,282,406

1株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

25.25

39.43

110.95

潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

自己資本比率

(%)

84.7

85.4

82.5

 (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2. 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2【事業の内容】

 当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、連結子会社である株式会社ミネルバグランディールの全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外をしております。

 

第2【事業の状況】

1【事業等のリスク】

  当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

   また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

   なお、重要事象等は存在しておりません。

新型コロナウイルス感染症による事業への影響については、引き続き今後の状況を注視してまいります。

 

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

 文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

 

(1)財政状態および経営成績の状況

財政状態の状況

 (資産)

 当第1四半期連結会計期間末における流動資産は1,996,349千円となり、前連結会計年度末に比べ142,589千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が155,067千円減少したことによるものであります。固定資産は1,182,877千円となり、前連結会計年度末に比べ39,409千円増加いたしました。これは主に、無形固定資産が84,824千円増加したことによるものであります。

 この結果、総資産は3,179,226千円となり、前連結会計年度末に比べ103,179千円減少いたしました。

 (負債)

 当第1四半期連結会計期間末における流動負債は123,951千円となり、前連結会計年度末に比べ113,036千円減少いたしました。これは主に、未払法人税等が105,401千円減少したことによるものであります。固定負債は331,116千円となり、前連結会計年度末に比べ4,099千円増加いたしました。これは主に、退職給付に係る負債が4,812千円及び、役員退職慰労引当金が2,285千円増加した一方、繰延税金負債が2,997千円減少したことによるものであります。

 この結果、負債合計は、455,067千円となり、前連結会計年度末に比べ108,937千円減少いたしました。

 (純資産)

 当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は2,724,159千円となり、前連結会計年度末に比べ5,757千円増加いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益が139,115千円の発生、剰余金の配当が105,848千円の発生及び、その他有価証券評価差額28,855千円の減少したことによるものであります。

 この結果、自己資本比率は85.4%(前連結会計年度末は82.5%)となりました。

 

・経営成績の状況

当第1四半期連結累計期間(2021年4月1日~6月30日、以下「当四半期」)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の経済的影響が残る中、製造業を中心とした設備投資の回復やワクチン接種の開始など経済活動が持ち直す要素があったものの、感染再拡大の懸念は払しょくされず、個人消費においては依然として停滞しています。

こうした経済環境の中、当社関連市場においても、新車販売台数は前年同期比23.8%、中古車登録台数(乗用車)は同6.1%と回復の兆しはみられたものの、前々年同期比ではそれぞれ15.5%減、1.0%減と、所謂“コロナ禍”前までの状況までは戻っておりません。

 当社グループにおいては、前期に引き続き訪問による営業活動が制限されるなどの影響はあったものの、web会議システム活用など訪問に頼らない営業手法で顧客や見込み先企業との接点を確保したことで、前期に続き自動車流通業界向けの各種支援システムへの需要は順調に推移しました。

この結果、当第1四半期連結累計期間における当社グループの売上高は、310,924千円(前期比15.0%増)となり、損益面では、営業利益120,372千円(前期比3.3%増)、経常利益126,090千円(前期比2.6%減)、親会社株主に帰属する当期純利益は、連結子会社であった株式会社ミネルバグランディールの株式売却により同社が連結除外されたことに伴い、特別利益54,837千円が計上されたこともあり、139,115千円(前期比56.2%増)となりました。

 なお、新型コロナウイルス感染症拡大による当期の業績への大きな影響はありません。

 

(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

 前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

 

(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

 当第1四半期連結累計期間における当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

 

(4)研究開発活動

 当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

 

3【経営上の重要な契約等】

 当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

 

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

7,698,000

7,698,000

 

②【発行済株式】

種類

第1四半期会計期間末現在発行数(株)

(2021年6月30日)

提出日現在発行数(株)

(2021年8月11日)

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式

3,570,000

3,570,000

東京証券取引所

JASDAQ

(スタンダード)

単元株式数

100株

3,570,000

3,570,000

 

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

 該当事項はありません。

 

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数

(株)

発行済株式総数残高(株)

資本金増減額(千円)

資本金残高

(千円)

資本準備金増減額

(千円)

資本準備金残高(千円)

2021年4月1日~
2021年6月30日

3,570,000

191,445

191,230

 

(5)【大株主の状況】

 当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

 

(6)【議決権の状況】

 当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。

 

①【発行済株式】

 

 

 

 

2021年6月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

 

議決権制限株式(自己株式等)

 

議決権制限株式(その他)

 

完全議決権株式(自己株式等)

普通株式

41,700

完全議決権株式(その他)

普通株式

3,527,400

35,274

単元未満株式

普通株式

900

発行済株式総数

 

3,570,000

総株主の議決権

 

35,274

 

②【自己株式等】

 

 

 

 

2021年6月30日現在

所有者の氏名又は名称

所有者の住所

自己名義所有株式数(株)

他人名義所有株式数(株)

所有株式数の合計(株)

発行済株式総数に対する所有株式数の割合(%)

システム・ロケーション株式会社

東京都目黒区東山

2-6-3

41,700

41,700

1.17

41,700

41,700

1.17

 

2【役員の状況】

 該当事項はありません。

 

第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2021年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,987,835

1,832,767

受取手形及び売掛金

134,445

135,570

棚卸資産

28

14

その他

16,630

27,996

流動資産合計

2,138,938

1,996,349

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

163,666

166,813

減価償却累計額

55,831

57,235

建物及び構築物(純額)

107,835

109,578

船舶

60,000

60,000

減価償却累計額

35,000

41,250

船舶(純額)

25,000

18,750

車両運搬具

10,417

9,849

減価償却累計額

3,319

3,341

車両運搬具(純額)

7,098

6,507

工具、器具及び備品

149,710

150,265

減価償却累計額

114,024

117,196

工具、器具及び備品(純額)

35,685

33,069

土地

129,691

129,691

有形固定資産合計

305,310

297,597

無形固定資産

171,384

256,209

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

430,746

389,732

保険積立金

222,375

224,259

その他

13,650

15,079

投資その他の資産合計

666,772

629,070

固定資産合計

1,143,467

1,182,877

資産合計

3,282,406

3,179,226

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2021年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2021年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

11,978

9,389

未払法人税等

140,977

35,576

賞与引当金

25,013

12,087

その他

59,018

66,898

流動負債合計

236,988

123,951

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

204,376

206,661

退職給付に係る負債

66,150

70,962

その他

56,490

53,492

固定負債合計

327,016

331,116

負債合計

564,004

455,067

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

191,445

191,445

資本剰余金

191,230

191,230

利益剰余金

2,151,013

2,184,280

自己株式

18,523

18,592

株主資本合計

2,515,165

2,548,363

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

194,995

166,140

為替換算調整勘定

1,209

789

その他の包括利益累計額合計

193,786

166,929

非支配株主持分

9,450

8,866

純資産合計

2,718,401

2,724,159

負債純資産合計

3,282,406

3,179,226

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年6月30日)

売上高

270,468

310,924

売上原価

44,890

42,914

売上総利益

225,578

268,010

販売費及び一般管理費

109,050

147,638

営業利益

116,527

120,372

営業外収益

 

 

受取利息

146

245

受取配当金

4,989

5,014

持分法による投資利益

7,574

931

その他

252

234

営業外収益合計

12,963

6,425

営業外費用

 

 

為替差損

75

7

株式交付費

699

営業外費用合計

75

707

経常利益

129,415

126,090

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,452

投資有価証券売却益

79

子会社株式売却益

54,758

特別利益合計

1,452

54,837

税金等調整前四半期純利益

130,868

180,927

法人税、住民税及び事業税

33,488

33,880

法人税等調整額

8,303

8,515

法人税等合計

41,791

42,395

四半期純利益

89,076

138,532

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

583

親会社株主に帰属する四半期純利益

89,076

139,115

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

 至 2020年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

 至 2021年6月30日)

四半期純利益

89,076

138,532

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

32,560

28,855

為替換算調整勘定

49

1,998

持分法適用会社に対する持分相当額

9,560

その他の包括利益合計

22,950

26,856

四半期包括利益

112,026

111,675

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

112,026

112,259

非支配株主に係る四半期包括利益

583

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当第1四半期連結会計期間より、前連結会計年度まで連結子会社であったミネルバグランディール株式会社は、全株式を譲渡したため連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第1四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

  該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

    該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

    該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

至  2020年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

至  2021年6月30日)

減価償却費

19,627千円

22,134千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月24日

定時株主総会

普通株式

98,792

28

2020年3月31日

2020年6月25日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年6月23日

定時株主総会

普通株式

105,848

30

2021年3月31日

2021年6月24日

利益剰余金

 

(企業結合等関係)

(共通支配下の取引)

(事業譲渡)

(1)取引の概要

 ①対象となった事業の名称及びその事業内容

  システム開発受託業務

 ②企業結合日

  2021年5月31日

 ③企業結合の法定形式

  株式会社ミネルバグランディールを譲渡会社、ジェイ・コア株式会社を譲受会社とする事業譲渡

 ④企業結合後の名称

  結合後企業の名称に変更はありません。

 ⑤その他取引の概要に関する事項

  当社グループの経営資源としてより一体化し、システム開発力の強化、管理業務の効率化、人材の有効活用など、スピーディで効率の良い組織に再編することにより、更なる事業拡大を図るものであります。

また当社が保有する株式会社ミネルバグランディールの全株式を2021年5月31日に、同社代表取締役社長篠原隆平氏に売却をしております。

 

(2)実施した会計処理の概要

  「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自2020年4月1日 至2020年6月30日)

 当社グループは、業務支援事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の開示を省略しております

 

当第1四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年6月30日)

 当社グループは、業務支援事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の開示を省略しております

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

(単位:千円)

 

主要な財又はサービスのライン

システム業務支援

CA Doctor

145,196

シスろけっと

58,238

車種データベース

42,183

RVドクター

36,622

その他

28,683

顧客との契約から生じる収益

310,924

収益認識の時期

 

一時点で移転されるサービス

11,573

一定期間にわたり移転されるサービス

299,351

顧客との契約から生じる収益

310,924

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2020年4月1日

至 2020年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2021年4月1日

至 2021年6月30日)

 1株当たり四半期純利益金額

25円25銭

39円43銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(千円)

89,076

139,115

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

89,076

139,115

普通株式の期中平均株式数(株)

3,528,299

3,528,280

    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

  該当事項はありません。

 

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

 該当事項はありません。

 

 

独立監査人の四半期レビュー報告書

 

 

2021年8月11日

システム・ロケーション株式会社

取締役会 御中

 

EY新日本有限責任監査法人

東京事務所

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

原山 精一  印

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

公認会計士

長谷川 宗  印

 

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているシステム・ロケ
ーション株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、システム・ロケーション株式会社及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

 

 

 

  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

 

以 上

 

 (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

 

 

 

E05575-000 2021-08-11